老師您好，我們兄弟公司才完成稅務登記，還不能開具發票，但是這個月要跟我們發生業務（服務合同金額500萬），我們要預付100萬給他們，那么他們暫時（1-2個月內）不給我們開具發票應該是OK的吧？ 不然1萬元一張的票，開幾百張太離譜了。等發票升級好之后再開也可以吧？升級發票流程大概1-2月。另外，這種服務，我們提前支付預付款，但是對方暫時不開票，我們做賬有什么過渡性科目嗎？應該怎么做賬？

某商場為增值稅一般納稅人，2020年9月發生如下交易事項:1.銷售貨物并開具增值稅專用發票的，發票注明金額和稅額合計金額分別為100萬元、13萬元;開具普通發票的，價稅合計為135.6萬元;未開具發票銷售貨物，價稅合計收取150萬元，其中45萬元是銷售糧食、食用油的金額。2.8月賒銷一批貨物，8月25日發貨;合同約定9月20日收款22.6萬元(價稅合計)，當日實際收到15萬元，余款至9月末尚未收到。3.9月采購貨物取得專用發票注明金額和稅額合計分別為150萬元、18.3萬元。其中一批月餅發給職工做福利，已知該批月餅采購時取得的專用發票注明金額、稅額為1萬元、0.13萬元。4.有一批食品因管理不善霉爛變質，已知該批食品為3月前購進，適用稅率13%，賬面成本為2萬元，已抵扣進項稅額。5.將一批文具贈送給希望小學。該批文具賬面成本為0.8萬元，當月平均售價為1.1萬元(不含稅)。求該商場9月的銷項稅額、進項稅額和應納稅額。

老師，您好，我想問一下，就是老板讓我整理一下從年初到現在的進項稅額是多少，讓我按照月份來，那我按照月份整理的時候是將年初至今收到的所有專票按照發票上的開票日期來分類月份呢，還是根據我每個月去統計收到多少張發票呢，因為比如說1月份我收到的發票有的開票日期是去年12月的，2月份收到的專票開票日期有的是2月份以前的

老師：我開專票的時間每個月大約幾號之前合適？另外我如果2月20日開了一張銷售專票50萬元，那是不是2月30日前有一張進項專票40萬左右，我的稅才能少交一些

這是新公司，5月5號稅務報道。 ① 5月8號收到2張5月8號開的進項發票，1張是管理費進項專票稅額273.4元已支付金額，一張是租賃3個月的進項普票稅額是627.55元已支付金額。 ② 5月個稅是133.89元。 ③ 購買空調5月23號已打款，空調合同里顯示的1張進項專票稅額是1443元，另外1張進項專票稅額180元，這2稅額給人家打款了不過沒收到發票呢，不過2張進項稅費總額是1443+180=1623元這個數。 ④ 然后是還一個裝修合同總額是7萬多錢，不過這次只支付了40%，剩余的錢合同里是顯示竣工之后再支付，已支付40%的進項專票稅合同里沒顯示按百分之幾的稅率，如果按9%稅率的話進項專票稅額為2608.164元。 至今為止銷項發票一張沒開出去呢，需要總部給我們分公司打多少錢？分公司賬戶沒錢 ⑤然后印花稅的話下月正常0申報嗎？這種情況印花稅下月寫5月賬單記會計分錄的時候寫什么合適？怎么操作老師