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老師,什么時候會用到遞延所得稅這個科目,我平時工作中都沒過,是不是賬務(wù)處理有問題

2023-02-10 19:18
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-02-10 19:20

同學(xué)您好,實操中是很少用的

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齊紅老師 解答 2023-02-10 19:20

上市公司才有可能用的

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快賬用戶2693 追問 2023-02-10 19:23

我就是不太明白,遞延所得稅應(yīng)該是要計提的,但我每年匯算清繳只有調(diào)整了當(dāng)期所得稅,沒用過遞延,不用沒問題嗎

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齊紅老師 解答 2023-02-10 19:25

就象時間價值一樣,以前會計很少考慮的

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同學(xué)您好,實操中是很少用的
2023-02-10
一般都不用,因為這個用起來麻煩。
2023-05-31
你看一下業(yè)務(wù)發(fā)生的時候,是不是做了所得稅費用。
2023-08-03
同學(xué)你好!所得稅費用確實涉及遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)的處理。在企業(yè)的財務(wù)報表中,遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是需要明確披露的,它們分別代表因為稅收和會計利潤之間的差異導(dǎo)致的未來可能支付或收入的所得稅的資產(chǎn)或負(fù)債。 一般來說,無論企業(yè)規(guī)模大小,只要存在稅法和會計準(zhǔn)則之間的差異,就有可能出現(xiàn)遞延所得稅的情況。因此,企業(yè)在處理所得稅費用時,都應(yīng)考慮遞延所得稅的影響。對于有研發(fā)支出的企業(yè),如果研發(fā)支出符合稅務(wù)處理的加計扣除條件,那么這部分支出會影響企業(yè)的應(yīng)納稅所得額,進而影響到所得稅費用的計算。 在中級會計學(xué)習(xí)中,通常會介紹所得稅費用的處理方法,包括遞延所得稅的處理。這些處理方法在實際企業(yè)操作中也是適用的。當(dāng)然,具體的操作可能會因企業(yè)的實際情況、行業(yè)特點以及稅法和會計準(zhǔn)則的具體規(guī)定而有所不同。 因此,無論企業(yè)規(guī)模大小,只要有需要,都可以采用中級會計學(xué)習(xí)中的所得稅費用處理方法。對于有研發(fā)支出的企業(yè),同樣需要按照相關(guān)稅法和會計準(zhǔn)則的規(guī)定,對研發(fā)支出進行稅務(wù)處理,并考慮其對所得稅費用的影響。
2024-04-24
同學(xué)你好,這個分錄正確,假如這個撥款是征稅收入,所得稅不需要算了,因為直接沖減了資產(chǎn)和費用了。
2021-05-11
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