Q
老師，我公司主營銷售電梯，安裝電梯和電梯維保，小規模時付款購進200萬電梯，2021年1月一般納稅人收到的專票，我計入庫存成本了，進項沒抵，時隔兩年現在電梯才給購買方安裝上并開發票，現在2023年了，我還可以抵2021年1月收到的進項嗎？
2023-02-10 08:20
2023-02-10 08:20
您好，您公司是否有小規模納稅人申報增值稅？
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老師，沒太看懂您的問題。正常公司購入電梯未安裝是不給購買方開發票的，所以之前未申報增值稅
您好，若您小規模納稅人申報過增值稅，您的21年進項稅不可以抵扣
您好，您的電梯何時入庫的？是一般納稅人時還是小規模納稅人
您好，如果小規模納稅人期間采購并且有申報過小規模增值稅，您的業務進項稅不可以抵扣
是這樣，小規模付款，2021.1月一般人入庫，購買方2023.1月付款，電梯才安裝，2023.2月給對方開票，不開銷售發票一般不申報增值稅的
您好，那您的進項稅可以在取得發票時認證抵扣，不需要銷售才抵扣
就是現在我一直沒抵，現在抵沒問題是吧
您好，是的，沒有問題的
好的，謝謝老師
您好，您客氣，非常榮幸能夠給您支持