我們是商管公司，是區(qū)管委會旗下集團公司的子公司，承接區(qū)內(nèi)一些房產(chǎn)的租賃，自己沒有房產(chǎn)，其他公司管理房產(chǎn)，出租給商家還有一些公司員工短租，會收取租賃費，公攤能耗，給商家的一簽簽幾年的合同，前幾年免租金，后面幾年打折收，每年折扣不同，單位要求我們按權(quán)責發(fā)生制確認收入成本，收入和支出匹配 問題1對于上述業(yè)務，收租金，房產(chǎn)不是自己的，這個算啥服務，用哪個稅率？公攤能耗尼，用哪個，收取的水電費用哪個？分別開具啥明目發(fā)票 問題2對于收取租金的，有的開票，有的不開票，租金一般一次會交一段時間的，有短租，有1，2年的，還有好幾年的，收取得租金啥時候交增值稅？啥時候交企業(yè)所得稅？不管開不開票，好幾年的那種前幾年免租是不是就收入為0，要求收入成本匹配，收入我要分批確認嗎？增值稅一次交了，但是收入按合同期間來確認收入繳納企業(yè)所得稅是嗎？ 問題三成本這塊，房產(chǎn)擁有者會一段時間給個成本明細，他給我們200.套，我們就簽200套的合同，實際租出100套，那么成本我就分攤了，其實收入和成本不匹配 問題四合同確定了，收入和成本的，但是既沒開票也沒收到票，我估怎么入賬？票來了怎么做

公司是小規(guī)模二房東，收到物業(yè)開出的電費發(fā)票是增值稅電子普通發(fā)票，免稅。現(xiàn)在我們有個租戶是一般納稅人，我司完全按照物業(yè)的電費單價收租戶的電費，不多收一分錢。我給租戶發(fā)票復印件（物業(yè)開給我們這個二房東的發(fā)票）和電費分割單用來入賬，對方說要退稅，一定要我開的發(fā)票才行。我如果開專票給對方，就會產(chǎn)生稅額，比如原本1000塊電費，開成專票就得交稅29.13（1000/1.03*0.03），我們就虧了。我開成1030的專票是沒問題的吧？1000*1.03，也就是稅額另計，讓租戶承擔。

1)企業(yè)銷售A產(chǎn)品1600件，單位售價150元，共計240000元。增值稅率13%，貨款已收回120000元存入銀行，余款尚未收回。2)企業(yè)以銀行存款8000元支付本月廣告費。3,0084甲黑驗3)月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月已售A產(chǎn)品的產(chǎn)品成本。本月共銷售A產(chǎn)品1600件，單位成本為90.8元。4)月未，企業(yè)按規(guī)定計算本月應交營業(yè)稅金5000元。5)本月企業(yè)行政管理部門發(fā)生如下費用：行政管理人員工資10000元，職工福利費1400元，一般性耗用材料3000元，固定資產(chǎn)折舊15000元。6)以銀行存款2600元支付給金融機構(gòu)手續(xù)費。7)月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月的主營業(yè)務收入。8)月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月的主營業(yè)務成本、稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用。9)東方公司2021年度有關損益類科目本年累計發(fā)生額如下：主營業(yè)務收入3500萬元，其他業(yè)務收入500萬元，主營業(yè)務成本2300萬元，其他業(yè)務成本300萬元，稅金及附加10萬元，銷售費用600萬元，管理費用400萬元，財務費用60萬元，投資收益100萬元，營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元。要求：將以上損益類賬戶累計發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤賬戶；

老師，公司沒有錢賬戶上，為了交電費讓老板的其它公司轉(zhuǎn)過來備注和給對方開的票都是信息技術(shù)服務費，計入了其它業(yè)務收入，那需要結(jié)轉(zhuǎn)其它業(yè)務成本嗎，可是公司沒有人員工資，把管理費用房租的一部分結(jié)轉(zhuǎn)為其它業(yè)務成本可以么

1、某服裝生產(chǎn)企業(yè)，2021 年發(fā)生業(yè)務如下：（1）取得主營業(yè)務收入 2000 萬元，取得其他業(yè)務收入 300 萬元（為房屋出租收入）(2）接受捐贈設備一臺，該設備收到捐贈時的入賬價格為 55萬元；(3）主營 業(yè)務成本 1000 萬元，稅金及附加賬戶數(shù)額為 17 萬元；(4）產(chǎn)品銷售費用 500 萬元（其中廣告費 360 萬元，回扣支出 10萬元)；(5）管理費用 200 萬元（其中業(yè)務招待費 50萬元)；(6）計入成本費用的 工資、三項經(jīng)費，分別為 260 萬元、50 萬元（提取經(jīng)費已全部實際使用)；(7）財務費用 50 萬元，其 中有向其他企業(yè)借款 600 萬元的一年期借款利息 36 萬元（銀行同期同類貸款率為 4%)；(8）營業(yè)外支 出 100 萬元，其中有合同違約金 5 萬元。根據(jù)以上資料計算該企業(yè) 2021 年度應繳納企業(yè)所得稅多少萬 元。