我們公司之前工程款，沒收到發票之前呢，他們做了預付款（有很多筆，包括收到發票的703100這筆，這筆呢總的是718000，20年12月的時候付了703100，還有14900沒付的），然后今年二月份就收到了發票（718000的發票），然后當時代理記賬那些人就把預付沖了718000（他是按總的預付款來沖了，沒有分筆數沖的），然后這個月我們公司把尾款14900付了，請問老師我該怎么做賬了[皺眉]

請問我們公司規定員工交報銷單時會計要先入賬寫會計憑證，然后把報銷單給出納保管，付款后再寫憑證沖掛賬，但是出納付款是在下個月或者隔幾個月后才銀行支付，很少當月支付？有時會出現跨年的情況，我想問一下這種情況稅法上有沒有問題呀？當跨年時那么他那個憑證應該要夾到哪一個月的會計憑證中呢？因為他付款是隔幾個月己跨年了的，匯算清繳有問題嗎？謝謝。稅法不是說不是所有費用都可預提嗎？

老師好，就是2022年預留員工工資，到2023年1月份才發，2022年做的是借：銷售費用9000 貸：應付職工薪酬 9000 又做了借：應付職工薪酬9000 貸：銀行存款7000其他應收款2000，就是現在1月份把這預留的2000元發放了，還要做到12月份賬里面，我們是要去稅務局做12月個稅申報更正的，然后金蝶里面這個會計分錄怎么做，

#提問，老師2022年12月份員工報的報銷發票全部分開做到12月份憑證里的，付款是2023年元月份付出去的，當時付款是是把每個人的錄了一筆，不是按憑證上的幾個憑證錄幾筆的這種，付完款他們寫個總的收到款的收條，這種合適吧

制造業企業在籌建期也稱建設單位建造新廠房，改造舊廠房，施工單位向建設單位申請了三筆工程款，第一筆2023年12月28日開票,2024年1月2日支付，2024年2月4日申請（第一筆款申請時，支付時，收到發票時建設單位怎么寫分錄入帳呢？這個憑證應該登記在2023年還是2024年呢？第二筆，1月3日支付，2月4日開票，2月5日申請（第二筆款申請時，支付時，收到發票時建設單位怎么寫分錄入帳呢？記賬憑證是記在一月還是二月呢？）第三筆，2023年12月30日開票，12月31日申請，2024年1月5日支付（第三筆款申請時，支付時，收到發票時建設單位怎么寫分錄入帳呢？這個記賬憑證記在2023年的12月還是24年的1月呢？）