企業(yè)要賣掉以前年度買的車輛，當時買車做的是 借 固定資產(chǎn) 貸 銀行存款 然后直接轉(zhuǎn)成本 借 管理費用 貸 固定資產(chǎn) （沒有任何折舊 按照財稅文件多少價值以下固定資產(chǎn)可以直接計入成本，企業(yè)沒有營業(yè)成本只有管理費用） 以前年度已經(jīng)結(jié)賬了，所以現(xiàn)在已經(jīng)沒法改掉 只能做分錄把它轉(zhuǎn)出來… 轉(zhuǎn)出來的話 就只能 借 固定資產(chǎn) 貸 管理費用 這樣對嗎？（麻煩老師看到這里 管理費用要轉(zhuǎn)出來嗎？轉(zhuǎn)成固定資產(chǎn)嗎？） 然后要賣掉這輛車的話 是不是要先提折舊？之前老師回答說 借 未分配利潤 貸 累計折舊 那這里的未分配利潤 是從哪里來的？如果直接 借 固定資產(chǎn) 貸 未分配利潤 那上面的那個管理費用是不是就沒有轉(zhuǎn)出來？ 請老師詳細講一下好嗎？幾個字的回答 真的看不懂

老師，車輛加油費以前同事做賬是預(yù)存20000，就直接入成本，借：生產(chǎn)成本 車輛加油貸：銀行存款，就是預(yù)存多少就直接入成本，之后幾年就是實際車輛加油多少就按票面金額入成本，借：生產(chǎn)成本-某某車牌加油費 貸：應(yīng)付賬款 在走銀行存款科目，現(xiàn)在車輛加油票來回，不在付款給中石化，那之前是直接入成本，沒有掛預(yù)付，我是怎么沖減成本啊？

好的，謝謝老師。還有一個問題：以前年度車輛預(yù)存加油無正式發(fā)票就入生產(chǎn)成本了，現(xiàn)在還做以前年度損益調(diào)整。分錄：借：預(yù)付賬款。 貸：以前年度損益。票到?jīng)_減預(yù)付，借：管理費用-車輛加油 應(yīng)交增值稅-進項稅 貸：預(yù)付賬款。這樣對嗎？

老師好，公司經(jīng)營用電采用柴油發(fā)電，辦理的中石油的加油儲值卡，一次性充值一筆錢進去，然后每月中石油按照實際消耗量給我們開發(fā)票。我在充值時記得借預(yù)付賬款，貸銀行存款。拿到發(fā)票計入借主營業(yè)務(wù)成本，貸預(yù)付賬款。這樣可以嗎，因為本身就是為了經(jīng)營才買的電，我覺得這是銷售商品的主營成本之一，這樣做賬有問題嗎

老師好，公司經(jīng)營用電采用柴油發(fā)電，辦理的中石油的加油儲值卡，一次性充值一筆錢進去，然后每月中石油按照實際消耗量給我們開發(fā)票。我在充值時記得借預(yù)付賬款，貸銀行存款。拿到發(fā)票計入借主營業(yè)務(wù)成本，貸預(yù)付賬款。這樣可以嗎，因為本身就是為了經(jīng)營才買的電，我覺得這是銷售商品的主營成本之一，這樣做賬有問題嗎