A:計提工資的會計分錄： 借：銷售費用??100 ???貸：應付工資 ?100 ? B:支付工資時： 借：應付工資：100 貸：其他應收-個人社保 ?10 ????其他應收-公積金 ???10 ????應交稅金-應交個稅 ?10 ????銀行存款 ??????????70 ? C:繳納社保、個稅時： 借：銷售費用-企業社保 ?20 其他應收-個人社保 ?10 其他應收-公積金 ???10 應交稅金-應交個稅 ?10 貸：銀行存款 ??????50 ? 請問：如果上述的會計分錄正確，個人無法理解的問題是，從B的分錄看來，其他應收個稅、公積金等都歸集總數100在應付工資上，那應付工資100，又反應在銷售費用里面，那么不是說明企業的費用里面，也承擔了個人負責的個稅部分和社保部分嗎？這部分費用不是應該不屬于企業費用嗎？啟不是虛增了費用？？請教指點？腦回路哪里出了狀況了，十分感謝！

老師您好，稅局專管員問2017年兩筆罰款和滯納金，我自查了賬是稅費和社保延繳的罰款和滯納金，現稅局說這個企業所得稅疑點要自查一下，并問1、是否在一般成本支出中反映？2、這個收稅滯納金是否屬于罰沒支出中按照規定經濟合同規定支付的違約金、罰款？這個是什么意思？我們做的罰款和滯納金科目都是在營業外支出下面的。請問我應該怎樣去回答？謝謝

老師，對于職工工資和社保公積金計提，我一直在計提的時間方面有些混沌。比如，我現在9月，本月做8月的賬，拿到的銀行扣繳記錄扣的社保和公積金所屬期是7月的，這邊當月15號是扣繳上一個月的社保和公積金的。那么我8月的對賬單里發的是7月的工資，交的是7月的社保和金。那我9月針對這些時間交錯的事件，應該怎么去做工資和社保呢？我9月應該寫的是計提8月的工資、社保個人和單位的部分，然后寫發放7月的工資、繳納7月的社保和公積金。這樣嘛？那不成了9月做7月的賬務了？？老師我這個字數有點多，麻煩您回答的時候可以引用下我的問題，然后加上“是的”或者“不是”，不然我怕看不明白。謝謝謝謝老師！！！

老師，我現在要按照銀行流水把1月份的賬給做了。后面那個EXCEL表格里面的內容是我1月份申報完第四季度稅款，從電子稅務局里面截圖的下賬明細。但是我現在對不上銀行流水用紅色框出來的那三筆金額是由哪幾筆明細構成的。因為稅不是我報的，所以我不清楚是怎么扣款的。申報四季度稅款的時候，還存在之前緩交的一些稅款。

老師，銀行流水里面有幾筆不清楚是支出的什么稅款。我猜是社保。但是，請問社保應該在哪個板塊里面去查詢，1月繳納的匯總金額和對應明細？