A:計提工資的會計分錄： 借：銷售費用??100 ???貸：應付工資 ?100 ? B:支付工資時： 借：應付工資：100 貸：其他應收-個人社保 ?10 ????其他應收-公積金 ???10 ????應交稅金-應交個稅 ?10 ????銀行存款 ??????????70 ? C:繳納社保、個稅時： 借：銷售費用-企業社保 ?20 其他應收-個人社保 ?10 其他應收-公積金 ???10 應交稅金-應交個稅 ?10 貸：銀行存款 ??????50 ? 請問：如果上述的會計分錄正確，個人無法理解的問題是，從B的分錄看來，其他應收個稅、公積金等都歸集總數100在應付工資上，那應付工資100，又反應在銷售費用里面，那么不是說明企業的費用里面，也承擔了個人負責的個稅部分和社保部分嗎？這部分費用不是應該不屬于企業費用嗎？啟不是虛增了費用？？請教指點？腦回路哪里出了狀況了，十分感謝！
同學您好，這100是職工的工資的，然后如果沒有這些，您需要支付100給員工，現在實際支付了70，還有30是之前代墊的，現在收回來了而已
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A:計提工資的會計分錄： 借：銷售費用??100 ???貸：應付工資 ?100 ? B:支付工資時： 借：應付工資：100 貸：其他應收-個人社保 ?10 ????其他應收-公積金 ???10 ????應交稅金-應交個稅 ?10 ????銀行存款 ??????????70 ? C:繳納社保、個稅時： 借：銷售費用-企業社保 ?20 其他應收-個人社保 ?10 其他應收-公積金 ???10 應交稅金-應交個稅 ?10 貸：銀行存款 ??????50 ? 請問：如果上述的會計分錄正確，個人無法理解的問題是，從B的分錄看來，其他應收個稅、公積金等都歸集總數100在應付工資上，那應付工資100，又反應在銷售費用里面，那么不是說明企業的費用里面，也承擔了個人負責的個稅部分和社保部分嗎？這部分費用不是應該不屬于企業費用嗎？啟不是虛增了費用？？請教指點？腦回路哪里出了狀況了，十分感謝！
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老師，您好。請問小微企業只有兩名員工。每個月10號公司會先申報并支付公積金費用：10號支付公積金： 借； 管理費用-職工住房公積金：借：其他應收款-職工住房公積金；貸：銀行存款。 因為資金緊張，社保費公司暫時沒有支付，還在欠著。計提社保費：管理費用-社保費（單位部分），貸：應付職工薪酬-社保費（單位部分）； 月底計提工資時：計提：借-管理費用-職工薪酬；貸：其他應收款-社保費（個人部分）；貸：應付職工薪酬-職工工資。 等到發工資時：借：應付職工薪酬；貸：其他應收款-公積金（個人部分）；貸：銀行存款；請問這樣記錄對嗎？還是月底計提公資時就要把公積金個人部分一起記錄？ 感謝您的解答！
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老師好，請問我計提發放工資和社保、公積金的分錄能不能這樣寫啊 計提工資、社保公積金個人部分： 借：管理費用/銷售費用-職工工資 貸：應付職工薪酬-職工工資 借：應付職工薪酬-職工工資 貸：其他應付款-社保個人部分 -公積金個人部分 應交稅費-應交個人所得稅 計提單位部分： 借：管理費用-社保單位部分 -公積金單位部分 貸：應付職工薪酬-社保單位部分 -公積金單位部分 實際發放工資、繳納社保公積金： 借：應付職工薪酬-職工工資 貸：銀行存款 借：應付職工薪酬-社保單位部分 其他應付款-社保個人部分 應付職工薪酬-公積金單位部分 其他應付款-公積金個人部分 貸：銀行存款
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請問一下1、計提工資社保公積金（單位承擔部分）時，會計分錄是不是，借管理費用-辦公室員工工資，社保，公積金；借銷售費用-辦公室員工工資，社保，公積金；貸應付職工薪酬-員工工資，社保，公積金，2、實際發放工資和繳納社保時，1)發工資時借應付職工薪酬-員工工資，貸銀行存款，其他應收款-公積金，社保，應交稅費-個稅；2)上繳社保時，借應付職工薪酬-社保、公積金（單位承擔部分），借其他應收款-社保、公積金（個人池承擔，企業代扣代繳部分），貸銀行存款？
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參保這個分錄來：1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 （但是發工資的時候沒交社保，1月份社保9月份才交，怎么做賬?） 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金
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一、上海公司的法人是自然人A，A占股100%； 二、長沙公司，注冊資金200萬，自然人A是法人，占股1%，上海公司占股99%；（根據注冊資金金額，A只需要實繳2萬即可）； 2024年，A在長沙公司實繳注冊資金5.5萬，是以A個人名義存入長沙公司銀行賬上，且備注清楚：投資款，并已在稅務局繳納了印花稅； （A在長沙公司超過應實繳注冊資金5.5萬-2萬=3.5萬）； 請教一下，可否這樣處理： 第一種： 讓上海公司寫個代付款證明，表明：讓自然人A，代替上海公司，在長沙公司實繳注冊資金3.5萬？ 第二種： 讓上海公司打3.5萬到長沙公司，算上海公司實繳長沙公司的注冊資金，同時長沙公司退3.5萬給自然人A，相當于置換，更正24年自然人A，多實繳了3.5萬。但不再繳納印花稅（24年這3.5萬實繳注冊資金己繳納印花稅） 請問老師，哪種處理方法好？ 或者有更好的處理方法？
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財管P，相關系數為0的時候，兩資產收益率是不相關的吧、
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不是啊，問題不是在這里啊，是100里面，歸集在分錄銷售費用里面啊，不是全部做在企業的成本里面嗎？請老師看清楚我的提問哈，謝謝
是的，這本來就全部是企業的工資的
只是付工資的時候職工還了一部分企業墊付的款項
那意思是我的理解沒錯嗎？個人部分的實際也是企業成本的一部分，是這個意思嗎？
不是的，個人的是個人承擔的，只是是在工資里面減去的而已，您工資100是進的成本的
啊，我就是卡在這里，您看第一條分錄，計提工資時，借方都是銷售費用100了，不是成本都在銷售費用里面了嗎？
是的，銷售費用里面的工資是100的，您沒有社保的情況下就是100 ，有社保的，那個人承擔的就在這100里面扣減
我有社保啊，上面寫了計提時，發放工資時，繳納時的情況，那我有做錯嗎？我企業目前就是這樣編制的
這分錄是沒有什么問題，就是社保公積金企業承擔的沒有計提，通過應付職工薪酬過渡一下最好
還是不理解，銷售費用100全部歸集在這個科目，企業成本就實際涵蓋了個人部分的成本了
這就就相當于個人部分是以前個人跟企業借的錢買社保的，現在職工收到工資再還給企業，您可以這樣理解
這個我理解啊，我只是不理解計提工資的分錄，下面的分錄沒問題，計提工資時，全部費用歸集在銷售費用里面，已經構成了當月的實際損益支出了啊，豈不是涵蓋了個人的部分在里面嗎？變相了企業成本虛高了？？
沒有，就是工資數據，
老師您一直沒能說明白！
個人部分是從工資里面扣的，但這個工資的所有權是員工的，