老師，我們是勞務公司，給一家單位開票，開票是按他們給的工資數來開的，就是他們給的工資數是700萬，我們按700萬乘以我們要收的稅和管理費3.8%，開票總金額為726.6萬，他們的工資又是總承包代發的，只要把26.6萬的稅和管理費打給我們就好，所以我這里做賬就是借:銀行存款26.6萬其他應收款700萬 貸:主營業務收入7054368.63應交稅費增值稅211631.37，之后再把其他應收款700萬結轉到主營業務成本。可是現在他們工資算錯了，工資數是720萬的，那我多出來這20萬該怎么做賬啊

第一，我這有個房子貸款買的，沒有能力還，我們替他還的，掛的其他應收款，但是后來他欠錢太多，我們起訴他了，從我們賬戶把他首付款讓法院扣款了，我這比帳做營業外支出嗎？ 那最后怎么沖回？ 其他應收款和營業外支出？ 第二，我們以前多交了稅，退回后，我充了欠繳的稅款，但是滯納金那怎么充，打比方欠稅款滯納金共計30萬，但是都抵了一部分稅款和滯納金，我不知道滯納金這怎么做分錄，稅款著可以記錄借：利潤分配貸方以前年度損益，紅字，但是滯納金怎么做啊，直接沖銀行存款的話，以前沖稅那個怎么算？ 第三，如果物業公司收到移動公司退給我們的電費，分錄是不是應該做營業外收入？

我們是房地產公司，有套房是跟別的房地產公司一起成交的，現在傭金回來了，對方開了專用發票給我們，我們要打一半的款給對方，可是現在我們的進項發票已經夠了，如果在加上這張發票的進項，就大于銷項了，所以這張票就留在下個月來抵扣，那現在做賬的話要怎么做，把發票抽出來，做借主營業務成本，貸銀行存款，然后下個月的時候在做借應交稅費進項稅，貸主營業務成本嗎，還是有其他的做賬方法

老師，有個問題要咨詢下你，做的外賬會計中有沒有做電商行業的？我內賬的銷售收入，先掛：借：應收賬款，貸：主營業務收入（不考慮稅），款到支付寶，借：其他貨幣資金-支付寶，貸：應收賬款，提現到銀行之后，借：銀行存款，貸：其他貨幣資金，這邊外賬是沒有通過其他貨幣資金核算的，銷售直接掛借方應收賬款，回貨款提現到對公賬戶，借：銀行存款，貸：應收賬款，支付寶流水賬單沒有導過，后臺扣的傭金服務費，直接做現金支出，沒有通過其他貨幣資金可以嗎？我們內賬刷單那些也掛了往來，我是直接借：應收賬款90，銷售費用（傭金，服務費等）10.貸：主營業務收入，借：銀行存款90，貸：應收賬款90，后臺傭金，服務費我直接對沖收入了

老師，我問一下某公司銷售貨物并在同天收到了價稅合計的款項，銀行已經收到了，那這種情況下我們在做憑證的時候不是應該直接借銀行存款，貸，主營業務收入，應交稅費，應交增值稅銷項稅額嗎？為什么他給的答案里頭還要讓我有一個應收賬款，然后要用應收賬款過渡一下呢？