老師，個體工商戶第一季度定期定額征收，發(fā)票開了35w超額了，已經(jīng)交了增值稅，因為是定額所以沒有做進項。定額自動申報過了，然后第二季度突然變成了查賬征收，開了2w的發(fā)票，也是沒有進項，現(xiàn)在個人所得稅經(jīng)營所要申報，但是稅款所屬期是1-6月的。我該怎么去填寫收入，之前是35w是定額時發(fā)生的，2w是查賬征收發(fā)生的，如果加一起就是37w了，一分錢的進項都沒有，這應(yīng)繳稅率太高了。這個個稅申報表收入和成本應(yīng)該怎么填

老師能幫我解答一下關(guān)于個稅的問題嗎，我們公司是每個月5日發(fā)上個月的工資，每月15日之前申報稅。我們公司有一個員工今年1月份入職的。1月11日給她上的社保。我們正常1月5月發(fā)去年12月的工資，那我1月申報的是去年12月的個稅。但沒有她的工資，就沒有給他做申報。等2月5日 發(fā)1月的工資了。2月份她有工資收入了。個稅申報的稅款所屬期是2月的了。現(xiàn)在個稅系統(tǒng)里查不到他1月份稅款所屬期的記錄。也就沒有她1月份社保的申報記錄，這怎么辦，她現(xiàn)在要我們公司來補。在社保系統(tǒng)里是能查到她1月份我們公司是上社保的記錄的。他說1月份沒有收入做0收入的申報。就能看到有社保的申報了。我覺得我們沒有錯，也不應(yīng)該補呀。我們要怎么辦這個事情呢？

老師：我們2021.10-12月（我們是一般納稅人，小企業(yè)會計制度，季度申報所得稅的），我們在2022.01月申報2021.10-12月的財務(wù)報表，利潤總額是-5000的?，F(xiàn)在做企業(yè)所得稅匯算，發(fā)現(xiàn)以下問題：1、有9萬的計提工資是不可以稅前的 2、1000元的在2021年度里面已經(jīng)扣錢的稅費沒有計提的 3、2021年12月計提工資，計提9200，1月發(fā)放9600元 4、還有招待費用報表是1.9萬，現(xiàn)在只可以稅前抵扣1200， 這些情況在納稅挑調(diào)整表里面已經(jīng)調(diào)寫了，最后需要補2500元的企業(yè)所得稅。我的問題是：補繳的2500元企業(yè)所得稅是否需要在扣款的時候，要計提一下費用元？

上海自然人電子稅務(wù)局（扣繳端） 有限合伙企業(yè)，經(jīng)營所得預(yù)繳納稅申報，零申報的那種，有一個人納稅失敗 “申報失敗，失敗原因為【經(jīng)營所得個人所得稅月（季）度申報表為累計申報，系統(tǒng)檢測到當前納稅人稅款所屬期為【2022-01至2022-03】月的申報數(shù)據(jù)發(fā)生了變動，請同步更正【2022-01至2022-03】月后的申報數(shù)據(jù)！】?！?然后我把4到7月的申報全部啟動更正了，重報又失敗 “申報失敗，失敗原因為【該申報記錄不存在】” 請問這種情況要怎么操作

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補的虧損額是90萬，2020年之前沒有可彌補的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個季度累計虧損額為150萬，但是在2022年第四個季度中就一個季度利潤額為盈利220萬，那么，2022年累計虧損額為220萬-150萬=70萬，請問老師，①在2023年1月15日之前申報預(yù)繳企業(yè)所得稅季度申報時，是本年度按盈利額70萬繳納企業(yè)所得稅，然后，再在2023年5月之前申報2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時，再抵扣2021年虧損額90萬，最后給退回90萬-70萬=20萬的多繳企業(yè)所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報企業(yè)所得稅季度申報時，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報第四個季度企業(yè)所得稅時按哪種情況核算？