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演示賬套

您好老師！資產(chǎn)負(fù)債表里2022年12月結(jié)賬后應(yīng)收賬款、預(yù)收款都期末余額都是負(fù)數(shù)，如何做一筆賬戶調(diào)整呢？分錄該怎么寫？

2023-01-15 11:08

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-01-15 11:09

你好，不需要做調(diào)整分錄。直接按這個(gè)公式填寫報(bào)表項(xiàng)目就是了　應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額－“壞賬準(zhǔn)備” 　預(yù)收款項(xiàng)＝“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額

快賬用戶4854 追問(wèn) 2023-01-15 11:13

老師，可以根據(jù)財(cái)務(wù)軟件里的科目余額表里取數(shù)嗎？套入到您上面的公式

齊紅老師解答 2023-01-15 11:14

你好，是根據(jù)? 明細(xì)賬? 計(jì)算才是，而不是根據(jù)科目余額表

快賬用戶4854 追問(wèn) 2023-01-15 11:22

老師，填資產(chǎn)負(fù)債表年報(bào)的，那是在應(yīng)收賬款明細(xì)賬中取本年累計(jì)數(shù)值還是本期合計(jì)

快賬用戶4854 追問(wèn) 2023-01-15 11:26

老師，填資產(chǎn)負(fù)債表年報(bào)的，那是在應(yīng)收賬款明細(xì)賬中取本年累計(jì)數(shù)值還是本期合計(jì)

快賬用戶4854 追問(wèn) 2023-01-15 11:28

老師還在線嗎？急等您的答復(fù)指導(dǎo)，

齊紅老師解答 2023-01-15 11:28

你好，填資產(chǎn)負(fù)債表年報(bào)，就是12月份的資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)。而資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)就是這個(gè)計(jì)算公式（是12月份的期末余額）　應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額－“壞賬準(zhǔn)備” 　預(yù)收款項(xiàng)＝“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額

快賬用戶4854 追問(wèn) 2023-01-15 11:38

好吧，謝謝老師

齊紅老師解答 2023-01-15 11:39

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。