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老師,我們籌建期招待客戶的餐費以及煙酒發票,都記入了管理費用-開辦費,這個費用只能按發生額60%扣除嗎?還是計入開辦費,可以全額扣除?

2023-01-12 15:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-01-12 15:41

這個費用只能按發生額60%扣除

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快賬用戶8050 追問 2023-01-12 15:58

我們是房地產企業,今年還沒有收入,那這個60%的扣除費用,23年再扣可以嗎

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齊紅老師 解答 2023-01-12 16:01

是的,在正式經營年度扣除

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快賬用戶8050 追問 2023-01-12 16:10

入賬按100%入賬,扣除按60%,這中間的差額再通過匯算清繳調整嗎

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齊紅老師 解答 2023-01-12 16:16

是的,就是在匯算清繳時調整

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這個費用只能按發生額60%扣除
2023-01-12
你好,管理費用、開辦費三級科目,你可以設置招待費。
2023-12-07
籌建期間發生的招待費,可計入開辦費
2024-12-31
你好,這樣處理是正確的;
2020-08-19
你好,籌建期不允許虧損,所以不允許抵扣 匯算清繳調增 營業期之后才可以抵扣 招待費發生額的60%,廣告費收入的15%。
2024-01-10
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