老師我是新手會計求問： 首先介紹一下我們公司是旅游公司，目前還在籌備中，沒營業沒收入 1.現在公司付的大的款項我都是掛的預付賬款，有票的走的在建工程—工程，還有些零碎的沒票有的在建工程—其他 2.租別人的土地流轉走的其他應付款，這個需要開票嗎，沒有票可以分攤到費用嗎 3.還有一些比如辦公費用，煙酒啊，其他小東西沒票我都放到其他應付款—費用，沒票沒入管理費用，后期這是都要怎么操作 4.公司往來款需要做賬嗎？（老板跟我說不用不用做賬，進一筆出一筆這樣走的，但是走賬的又轉了手續費，我目前賬是這樣做的，進的時候，借銀行存款，貸其他應付款，出的時候，借其他應付款，貸銀行存款，不知道這樣做可不可以） 5.公司報稅系統比如8月報7月的稅，里面有一項工會經費的應該是報工資的，我都是報的6月工資，因為7月發的6月工資，我做賬也是做的6月的，7月工資沒發所以不知道實際是多少，有時候會有調整，這樣我報稅系統報的是不就不對，那要怎么更正） 6.報個稅的時候工資跟實際報的不一樣有沒關系，差別不大，因為發的時候可能有加班費，報的時候沒算，如果這個月沒發工資要報個稅嗎，2個月一起報就超過了5000這個要怎么處理

注冊會計師李某是某科技公司2015年度財務報表審計的負責人。李某在對該公司銷售與收款循環內部控制了解和測試中進行了下列工作:了解到該科技公司針對銷售收入和鋪售費用的業績評價控制包括財務經理每月審核實際銷售收入(按產品細分)和銷售費用(按費用項目細分)，并與預算數和上年同期數比較，對于差異金額超過5%的項目進行分析并編制分析報告、銷售經理審閱該報告并采取適當跟進措施。注冊會計師甲抽查了最近3個月的分析報告，并看到上述管理人員在報告上簽字確認，證明該控制已經得到執行。然而李某在與其銷售經理的討論中，發現他對分析報告中明顯異常的數據并不了解其原因，也無法作出合理解釋，從而顯示該控制并未得到有效的運行。請回答以下問題:(1)為什么會出現內部控制存在且被執行，注冊會計師卻認為該科技公司控制可能運行無效?(2)簡述測試控制運行的有效性與確定控制是否得到執行兩者的聯系和區別。(3)在測試控制運行的有效性時，注冊會計師李某還應當從哪些方面獲取關于控制是否有效運行的審計證據?

注冊會計師李某是某科技公司2015年度財務報表審計的負責人。李某在對該公司銷售與收款循環內部控制了解和測試中進行了下列工作:了解到該科技公司針對銷售收入和鋪售費用的業績評價控制包括財務經理每月審核實際銷售收入(按產品細分)和銷售費用(按費用項目細分)，并與預算數和上年同期數比較，對于差異金額超過5%的項目進行分析并編制分析報告、銷售經理審閱該報告并采取適當跟進措施。注冊會計師甲抽查了最近3個月的分析報告，并看到上述管理人員在報告上簽字確認，證明該控制已經得到執行。然而李某在與其銷售經理的討論中，發現他對分析報告中明顯異常的數據并不了解其原因，也無法作出合理解釋，從而顯示該控制并未得到有效的運行。請回答以下問題:(1)為什么會出現內部控制存在且被執行，注冊會計師卻認為該科技公司控制可能運行無效?(2)簡述測試控制運行的有效性與確定控制是否得到執行兩者的聯系和區別。(3)在測試控制運行的有效性時，注冊會計師李某還應當從哪些方面獲取關于控制是否有效運行的審計證據?

鴻達房地產開發公司為增值稅一般納稅人，適用一般計稅方法，增值稅稅車9%。公司以拍賣方式取得一塊土地的使用權，按規劃可建10幢總面積為28100平方米的建筑物。其中，1#樓建統面積為2400平方米，2#樓建筑面和為1800平方米，鍋爐房、收發寶等配套設施建筑面積為100平方米。該公司原始憑證在開發過程中發生下列經濟業務：（以銀行存款支什土地出讓金425萬元（巴取得符合規定的有效憑證）、拆遷安量補償費1000萬元。(2）支付地質勘查、規劃方案、施工圖設計等前期工程費26.5萬元，取得增值稅專用發票注明價款25萬元，增值稅稅額1.5萬元；支付某施工企業承包的地下設施、管道等基礎設施費76.3萬元，取得增值稅專用發票注明價款70萬元，增值稅稅額6.3萬元。上述款項均通過銀行轉賬支付。(3）土地開發完成后，將1#樓及鍋爐房、收發室等工程發包給市建一公司，1#樓合同價款218萬元（含增值稅），工程完工結算前，以銀行存款預付工程款150萬元。(4）鍋爐房、收發室工程完工，結算工程價款39.676萬元，取得增值稅專用發票注明價款36.4萬元，增值稅稅額3.276

中新實業集團旗下北京輝房地產有限公司為增值稅一般納稅人,2021年銷售其2016年1月取得的通標準住宅樓,適用易計稅方法該項目總面積2萬平方米,支付土地使用權價款8500萬元,發生拆遷補償費1000萬元直接建筑成本6000萬元、綠化工程費用200萬元利息費用520萬元(利息費用未超過同期銀行貸款利率,但無法提供金隨機構證明)管理費用1100萬元,銷售費用800萬元房地產開發企業開發房地產時發生的開發費用準予除的比例為國家規定的想高比例公司營銷部門制定出兩種方案:第一種方案是以13800元單位平均售掛牌第二種方案是以12900元單位平均售價掛牌要求:計算兩種方案的進行決策說明1該企業適用稅率如下企業所得稅稅率為25%,加稅包含城市維護建設稅、育費附加地方教育附加,直接按12%計算2填入表格中的數據計算結果保留2位小數:若使用表格內數據計算的,直接以保2位小數后的數值來進行計算求兩個項目方案的應納增值稅，應納附加稅，應納土地增值稅利潤總額，應納稅所得額，凈利潤。