12月份，沒有計提折舊，放在1月份計提，借方是以前年度所以調整，以前年度損益調整，要入未分配利潤嗎？2020年盈利，我已經計提了盈余公積了。我這等到匯算清繳時，是不是必需要做納稅調整？

老師，匯算清繳之前收到20年的物業費和租賃費的專用發票，抵扣是在4月份認證的，這個分錄是：借：以前年度損益調整 貸：銀行存款，結轉：借:利潤分配 貸：以前年度損益調整，這部分的費用要在匯算清繳時做納稅調整嗎？調增費用嗎？還是說直接在賬上記入：以前年度損益調整，可做可不做納稅調整？還是說可以直接入在21年的費用里？

老師，匯算清繳之前收到20年的物業費和租賃費的專用發票，抵扣是在4月份認證的，這個分錄是：借：以前年度損益調整 貸：銀行存款，結轉：借:利潤分配 貸：以前年度損益調整，這部分的費用要在匯算清繳時做納稅調整嗎？調增費用嗎？還是說直接在賬上記入：以前年度損益調整，可做可不做納稅調整？還是說可以直接入在21年的費用里？

老師，您好，執行企業會計準則的公司21年所得稅匯算清繳前收到20年12月份開具的業務招待費發票1萬元，20年發生招待費9萬，20年營業收入是1000萬，記賬是借：以前年度損益調整貸：現金 借：利潤分配～未分配利潤 貸：以前年度損益調整 這樣對嗎？ 所得稅申報表A105000納稅調整項目明細表的業務招待費的帳載金額填10萬還是填9萬，稅收金額填5萬？

老師，我們12月份暫估成本，匯算清繳前沒獲得發票，也就是說我12月暫估其他應付款90萬，三月份匯算清繳時候我調增這90萬，是不是3月賬務需要處理為借，其他應付款90萬，貸以前年度損益調整90萬，借，以前年度損益調整90萬，貸，利潤分配，未分配利潤90萬。這個賬務處理是不是在1月到5月匯算清繳任何一個月調整都可以對吧，不一定非要在3月匯算清繳調增這90萬時候調整賬務，對嗎，老師，老師你看到以后明天上班以后再回復。