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老師,企業所得稅匯算清繳納稅調整,需不需要同時調整做以前年度損益調整,調整資產負債表?

2023-01-07 08:36
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-01-07 08:39

要學員您好,這種情況是要的。借;銀行存款 貸應交稅費—所得稅借;應交稅費—所得稅,貸;以前年度損益調整借,以前年度損益調整 貸利潤分配—未分配利潤

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快賬用戶3456 追問 2023-01-07 08:55

老師,只需要調所得稅就可以嗎?因為成本不合規造成的納稅調增,需不需調未分配利潤?

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快賬用戶3456 追問 2023-01-07 08:59

比如利潤表是虧損,匯算清繳調整后,需要繳納所得稅,但是資產負債表期末金額-未分配利潤還是負數

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齊紅老師 解答 2023-01-07 09:03

學員您好,這種情況是要的。

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齊紅老師 解答 2023-01-07 09:03

是的沒錯, 是這樣的,這是由于稅會差異產生的

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要學員您好,這種情況是要的。借;銀行存款 貸應交稅費—所得稅借;應交稅費—所得稅,貸;以前年度損益調整借,以前年度損益調整 貸利潤分配—未分配利潤
2023-01-07
可以忽略這個差異的,不用調整。
2022-07-27
不用的不用調整,把以前年度損益調整結轉到未分配利潤就行。
2023-06-16
同學,你好 嗯嗯,是的
2022-04-03
你好,可以不用調整你的報表的
2020-12-10
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