老師你好，增值稅報表與所得稅報表的收入一定要與賬面收入一致嗎？如果我當月出庫的滿足收入確認條件，我賬面確認了收入，但是還沒開票，增值稅報表申報的話在未開票收入填列，到開票了再在開票收入沖銷，這樣比對會不通過而且麻煩，每個月都要跑稅局修改報表。我想知道一般企業是怎么處理賬面收入與增值稅報表，所得稅報表的差異的呢

老師，我在申報企業所得稅的時候這個表，只有營業收入和營業成本啊，下面就是利潤了，那么企業日常發生的期間費用在這里不顯示啊，這個預繳稅款是不是要多交了，我們這個企業有收入沒成本，但是發生了很多期間費用，如果這個表里沒有費用，那就只能按收入交所得稅了嗎，這得多交好多稅款

2020年9月根據維保服務合同開票給對方，沒有提供勞務服務沒有收到錢，已確認主營業務收入，沒有結轉主營業務成本，已繳納相關稅費，按照這筆收入申報了財務報表和所得稅。 9月做的分錄是借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費—應交增值稅簡易計稅 2021年才會提供服務，想在21年確認收入結轉成本。 2020年第四季度的報表和所得稅還沒有申報， 想在2020年10月把這筆收入調整一下，不計入2020年的收入了，不知道怎么做分錄，麻煩老師解惑。

老師好，請問我們是小規模納稅人，增值稅納稅申報表2020年第四季報的時候，也就是年報，我們的實際銷售額是100萬的話，顧客在12月份要求我們先開發票給他們 但是這部分實際是我們的預收賬款，我不能作為營業收入，但是稅務那邊的系統會不會就顯示我開票金額大于我的主營業收入呢？這樣的話我現在是不是要更正申報并更正去年年度的所得稅申報表呢？

我報企業所得稅預繳的時候利潤總額沒有把營業外收入加進去，但是我賬上已經做了，填寫年度報表的時候是按照賬上的，做匯算清繳的時候我納稅明細表調增了收入-其他那一欄，然后風險提示這個，我應該怎么調呢？