老師，計提做 借管理費用-醫保（單位部分） 其他應收款-員工（個人部分） 貸：應付職工薪酬-社保費 繳納時做： 借：應付職工薪酬-社保費 貸：銀行存款 這樣做可以嗎

單位部分計提 個人部分是發工資時扣。你看我給你寫那個分錄。

那我這樣做是錯的是嗎？ 如果改成 借：管理費用-社保（單位部分） 貸：應付職工薪酬-社保費 繳納時： 借：應付職工薪酬-社保（單位部分） 其他應收款-員工 貸：銀行存款 這樣可以嗎

是的，這樣是正確的。

老師，我們是按發放工資來申報個稅的，比如說現在1月份要報12月的個稅，但是12月份的工資還沒做出來，我就按12月發放11月的工資，那我在1月就申報11月的工資表，由于存在月份差，那銀行付出的錢就與工資有差額，那外賬這個差額怎么寫分錄調平呢

你好 發工資后才報 個 不發是 0報? 這樣的?

每個月都發的，而且金額也大，比如我十月份發的是9月份的工資，但是申報的是8月份的工資，那這個差額怎么做賬調平呢

十月份發的是九月的工資。在11月申報時就是九月工資對應的個稅。

但是你做十一月份的外賬時，發的是10月工資，但是你申報是9月份的工資，那銀行支出不是存在差額了嗎？現在就是說這個差額應該要怎樣調平哦

這個不會有差異呀。發十月份工資，那為啥是報九月個稅呢？ 發的是哪月工資？對應的個稅就是哪個月工資的個稅？

。發十月份工資報，九月工資個稅那就不對。