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單位1月社保1月繳納,1月繳納2月醫保,這種情況1月社保醫保計提繳納怎么寫會計分錄

2023-02-13 08:37
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-02-13 08:38

?您好,1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) ? 貸:應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4 上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金

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?您好,1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) ? 貸:應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4 上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金
2023-02-13
你好,當月計提當月的這個繳納的時間,看你社保局的規定,有的是當月繳納當月,有的是次月繳納上一個月的。
2022-02-28
第一個問題,放到營業外支出,繳納社保的分錄,借應付職工薪酬,借其他應收款,貸銀行存款。
2021-05-21
您好,根據9和10繳納醫保金額,借管理費用,貸應付職工薪酬~醫保。理解為9月計提和支付醫保分錄在10月處理。
2020-11-30
借以前年度損益調整單位社保貸應付職工薪酬。
2024-04-09
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