Q
老師，計提社保和繳納社保的會計分錄應該怎么寫呢
2022-01-04 15:58
2022-01-04 16:00
同學，你好，可以參照下面的分錄
相關問題討論
同學，你好，可以參照下面的分錄
2022-01-04
（1）計提工資時：
借：銷售費用—工資
銷售費用—社會保險費及公積金（公司承擔部分）
貸：應付職工薪酬—工資
應付職工薪酬—社會保險費及公積金（公司承擔部分）
（2）發放工資時：
借：應付職工薪酬—工資
貸：銀行存款
應交稅費—應交個人所得稅
其他應收款—社會保險費及公積金（員工承擔部分）
（3）繳納社保及個稅時：
借：應付職工薪酬—社會保險費及公積金（公司承擔部分）
其他應收款—社會保險費及公積金（員工承擔部分）
應交稅費—應交個人所得稅
貸：銀行存款
2021-01-15
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
2022-06-14
計提社保單位承擔部分，
借：管理費用-單位社保費，
借：銷售費用-單位社保費，
借：制造費用-單位社保費等，
貸：應付職工薪酬-社保費，
繳納社保費的時候，
借：應付職工薪酬-社保費，
借：其他應收款-個人社保費，
貸：銀行存款。
2024-09-15
你好
計提工資、社保費用：
借：管理費用、銷售費用
貸：應付工薪酬
支付社保：
借：應付工薪酬/其他應收款
貸：銀行存款/其他應收款
支付工資：
借：應付工薪酬
貸：銀行存款/其他應收款
2023-01-15
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