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演示賬套

甲企業為生產家電的一般納稅人2021年9月發生以下業務：(1）將一批電視機銷售給乙企業，開具的增值稅專用發票上注明的價款為200000元，稅額為26000元：同時收取了22600元的包裝費，未開具發票；(2＞將一批洗衣機銷售給丙商場，該批洗衣機不含稅的售價為500000元，由于丙商場購買數量較大，甲企業給予其9折優惠，銷售額和折扣額在同一張增值稅專用發票的金額欄分別注明；(3）甲企業月初購進一臺設備用于生產電視機，取得的增值稅專用發票上注明的稅款為19500元；(4）從小規模納稅人處購進一批原材料用于生產洗衣機，取得的增值稅普通發票上注明的價款為100000元，稅額為3000元；(5）購進一批原材料用于生產，該批原材料不含稅的售價為250000元，稅額為32500元，同時支付運費10000元，運費的增值稅稅額為900元；購進的材料和運費均取得了增值稅專用發票。(6）因管理不善丟失一批本年5月購入的原材料（已抵扣進項稅額），賬面成本為10000元。其他資料：甲企業取得的增值稅專用發票均在當月認證抵扣。要求：(1）計算甲企業9月應交的增值稅銷項稅額；(2）計算甲企業9月增值稅進

2023-01-05 20:11

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2023-01-05 20:12

1）計算甲企業9月應交的增值稅銷項稅額； 26000+22600/1.13*13%+500000*0.9*13%=87100

齊紅老師解答 2023-01-05 20:12

2）計算甲企業9月增值稅進 19500+32500+900-10000*13%=51600

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