請教老師，建筑行業小規模公司，當季度開出增值稅普通發票工程款，工程款暫未到賬，沒有成本票，分錄寫 借:應收賬款 貸:主營業務收入－工程結算收入 這樣寫可以嗎？沒成本票結轉咋辦呢 求指教 謝謝
您好，成本票以后也取得不了？
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老師:收到這種工程款發票，小規模。之前沒設工程施工.分錄可以這樣做嗎？借:勞務成本30000.貸:應付賬款_材料經營部30000 還有第二張代開人工費:也可錄入勞務成本科目嗎？錄入勞務成本月底要要不結轉到主營業業務成本里？
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建筑行業，開票確認收入 借銀行存款(應收賬款)貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 發生成本時 借工程施工-合同成本 貸銀行存款(原材料) 結轉時借主營業務成本 貸工程施工-合同成本 老師我的問題是結轉主營業務成本時的工程施工項目金額必須是開票對應的建筑項目金額對吧？如果當月收入開票項目與工程施工項目不一致，只能暫估是吧？ 那么不涉及開票項目的施工成本還用結轉到主營業務成本里嗎？
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建筑行業，已開出發票，沒有收到成本票的分錄這樣做對嗎？ 開票時 借:應收賬款30130000 主營業務收入2764220.18 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）248779.82 計提成本 借:工程施工2626009.17 貸:應付賬款-暫估2626009.17 月度結轉成本 借:主營業務成本2626009.17 貸: 工程施工2626009.17
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目前因為一筆預付款需要先開票申請付款，分錄應當這么做：借：應收-xx單位 貸：工程結算-xx項目 應交增值稅-銷項 ，可問題是，工程結算是成本借方負數，以后結轉收入成本是，借：工程結算 貸：主營業務收入， 借：主營業務成本 貸：工程施工， 這時看來，怎么感覺成本是雙倍了呀？是我哪里理解錯了嗎？應當怎么理解，謝謝老師
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請教老師，建筑行業小規模公司，當季度開出增值稅普通發票工程款，工程款暫未到賬，沒有成本票，分錄寫 借:應收賬款 貸:主營業務收入－工程結算收入 這樣寫可以嗎？沒成本票結轉咋辦呢 求指教 謝謝
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以后可以取得成本票，就是這個季度提供不來了
那就先暫估成本? 借 主營業務成本? ?貸 應付賬款——暫估款
老師 估算成本有什么依據嗎
基本上都是按照收入的80%去暫估的
哦 如果這些發票先不入賬 等下個季度提供成本票了一起入賬 這樣可以嗎 老師
嗯對，這個是可以的哈
如果不入賬 在申報的時候 收入和稅盤當季開出票額對不上 有影響嗎 老師
這個是沒關系的，你好
老師 是入賬暫估成本呢 還是統一下個季度統一入賬好呢
金額大的話著那股，小的話統一
好的 謝謝老師
不客氣的祝您開心