請問老師，我們是軟件公司，除了管理部門和銷售部門以外，有部分員工工資社保公積金記在研發(fā)費(fèi)用，其他員工的工資社保公積金都放在生產(chǎn)成本科目下，我們并沒有存貨什么的，放生產(chǎn)成本合理嗎？
你好，其他的員工是什么部門的？
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Q
老師，問下關(guān)于生育津貼記賬問題。員工產(chǎn)假期間公司已發(fā)放工資，也繳納了社保和公積金。每月記賬時工資和社保和其他員工一起，都計(jì)提并發(fā)放、繳納了。每月計(jì)提工資：借：管理費(fèi)-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬。發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款。公司收到生育津貼時，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款-生育津貼。 問：生育津貼要扣除已發(fā)過的工資和代繳納的個人部分社保和公積金返給員工，是否還需要通過應(yīng)付職工薪酬科目過度？應(yīng)該怎么記賬？
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Q
剛接觸到一個生產(chǎn)企業(yè)，規(guī)模不大，100人都不到。他們的賬務(wù)處理中社保公積金部分都沒有分部門核算，而是全部通過管理費(fèi)用核算，我想問這除了影響產(chǎn)品成本外，在稅務(wù)上會有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？
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Q
2019年5月，A公司當(dāng)月應(yīng)發(fā)工資1000萬元，其中:生產(chǎn)部門直接生產(chǎn)人員工資500萬元;生產(chǎn)部門管理人員工資100萬元;公司管理部門人員工資180萬元;公司專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資50萬元;建造廠房人員工資110萬元;內(nèi)部開發(fā)存貨管理系統(tǒng)人員工資60萬元(假定存貨管理系統(tǒng)開發(fā)已處于開發(fā)階段，符合無形資產(chǎn)的確認(rèn)條件)。按當(dāng)?shù)卣?guī)定，公司分別按工資總額的10%、12%、2%和10.5%計(jì)提醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和住房公積金，繳納給當(dāng)?shù)厣鐣ｋU(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和住房公積金管理機(jī)構(gòu)。根據(jù)2018年實(shí)際發(fā)生的職工福利費(fèi)情況，公司預(yù)計(jì)2019年應(yīng)承擔(dān)的職工福利費(fèi)金額為職工工資總額的2%，職工福利費(fèi)的受益對象為上述所有人員。公司分別按照工資總額的2%、1.5%計(jì)提工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)。要求:計(jì)算成本、費(fèi)用的入賬金額并做會計(jì)處理。
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Q
2019年6月，A公司當(dāng)月應(yīng)發(fā)工資100萬元，其中：生產(chǎn)部門直接生產(chǎn)人員工資50萬元；生產(chǎn)部門管理人員工資10萬元；公司管理部門人員工資18萬元；公司專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資5萬元；建造廠房人員工資11萬元；內(nèi)部開發(fā)存貨管理系統(tǒng)人員工資6萬元。根據(jù)所在地政府規(guī)定，公司分別按照職工工資總額的10%、12%、2%和10.5%計(jì)提醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，繳納當(dāng)?shù)厣鐣ｋU(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和住房公積金管理機(jī)構(gòu)。按2％、8％、0.5%和10.5％代扣個人部分醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，繳納給當(dāng)?shù)厣鐣ｋU(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和住房公積金管理機(jī)構(gòu)。根據(jù)2018年實(shí)際發(fā)放職工福利費(fèi)情況，公司預(yù)計(jì)2019年應(yīng)承擔(dān)的職工福利費(fèi)義務(wù)金額為職工工資總額的2%，職工福利的受益對象為上述所有人員。公司分別按照工資總額的2%和1.5%計(jì)提工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)。假定公司的存貨管理系統(tǒng)已處于開發(fā)階段、并符合資本化為無形資產(chǎn)的條件。不考慮所得稅的影響。請做出上述薪酬計(jì)提的會計(jì)處理。
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Q
請問老師，我們是軟件公司，除了管理部門和銷售部門以外，有部分員工工資社保公積金記在研發(fā)費(fèi)用，其他員工的工資社保公積金都放在生產(chǎn)成本科目下，我們并沒有存貨什么的，放生產(chǎn)成本合理嗎？
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開發(fā)部測試部之類的
你好，這個開發(fā)部不是研發(fā)部門的？
有開發(fā)部也有研發(fā)部
你好啊，可以的，可以這么做的。
這個是22年的賬，生產(chǎn)成本最后要轉(zhuǎn)到資產(chǎn)負(fù)債表里的存貨嗎，但是我沒看到存貨，這個怎么能解釋通啊
是的，只要沒有完工的，都做存貨里面的，這個是規(guī)定。
不用非得有庫存商品才可以
提供服務(wù)沒有提供完畢，這一部分也屬于存貨
那就一直放生產(chǎn)成本就行吧，沒有實(shí)質(zhì)的存貨，開發(fā)軟件就當(dāng)沒開發(fā)出來，這樣可以是吧
對的，是的，可以的，可以的。
做研發(fā)費(fèi)用的員工工資表是有要求的嗎
你好，工資表都是統(tǒng)一的格式就可以的，寫清楚了部門就行。
不需要每個研發(fā)軟件的費(fèi)用和人員匹配嗎？
你好，需要的啊，也不能亂做不是嗎？他是研發(fā)部門的才可以做。
從研發(fā)部門員工工資表取值，不要求在工資表里體現(xiàn)，是哪個人做的哪個軟件嗎
這個不用的，你要想要分開的話，你自己做一個明細(xì)。
如果要申請高企，是必須做明細(xì)的吧？
你好，對的，是的，是這么做的。