銷售一批儀器給客戶比如100萬，進項40萬，已開發票，進項已抵扣，后期因為儀器有問題，又無償贈送客戶差不多20萬的儀器和耗材，20萬是進貨價，這個20萬的贈送要視同銷售么？這個20萬的進項可以抵扣么？
同學你好 對的 要視同銷售 可以抵扣
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老師，請問下:我們是汽車服務公司，有銷售汽車、售后維修。目前遇到一些問題:例如客戶轉款20萬進來（含保險費、上牌費）購車款，我們按20萬開了銷項發票，然后又將保險費1萬多轉給客戶，客戶轉給保險公司（因為保險要實名制），然后保險公司給我們公司開票，請問這樣可以做稅前扣除嗎？另外，上牌費也是需要轉給個人去代辦牌的，因為沒有發票沒做費用
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某醫藥制造企業為增值稅一般納稅人，適用13%的增值稅稅率，2019年度發生以下業務：（1）銷售一批藥品給某醫院，取得不含稅銷售收入100萬元；（2）12月購進稅控收款機抵扣信息的掃描器具一批，取得增值稅專用發票，發票注明價款為2萬元，稅金為0.34萬元；（3）折扣銷售甲藥品給A代理商，在同一張增值稅專用發票上注明銷售額80萬元、折扣額8萬元；另外，銷售給A代理商乙產品240件，乙產品不含稅售價每件3600元；（4）將新研制的一批新藥品乙直接贈送給客戶，成本價20萬元，成本利潤率為15%，該新藥品無同類產品市場銷售價格（已計入營業外支出）；（5）5月外購原材料一批，取得增值稅專用發票注明價款200萬元、增值稅34萬元，支付運輸費20萬元，取得貨運發票，當月因管理不善損失外購材料20%；7月從小規模納稅人處購進一批材料，取得普通發票，價稅合計6萬元；（6）12月還進口一套藥品生產設備，關稅完稅價格15萬元，進口關稅稅率為20％（7）發生管理費用80萬元，其中，管理費用中有當期列支的招待費50萬元；（8）當年發生廣告和業務宣傳費
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某商場為增值稅一般納稅人，2020年9月發生如下交易事項:1.銷售貨物并開具增值稅專用發票的，發票注明金額和稅額合計金額分別為100萬元、13萬元;開具普通發票的，價稅合計為135.6萬元;未開具發票銷售貨物，價稅合計收取150萬元，其中45萬元是銷售糧食、食用油的金額。2.8月賒銷一批貨物，8月25日發貨;合同約定9月20日收款22.6萬元(價稅合計)，當日實際收到15萬元，余款至9月末尚未收到。3.9月采購貨物取得專用發票注明金額和稅額合計分別為150萬元、18.3萬元。其中一批月餅發給職工做福利，已知該批月餅采購時取得的專用發票注明金額、稅額為1萬元、0.13萬元。4.有一批食品因管理不善霉爛變質，已知該批食品為3月前購進，適用稅率13%，賬面成本為2萬元，已抵扣進項稅額。5.將一批文具贈送給希望小學。該批文具賬面成本為0.8萬元，當月平均售價為1.1萬元(不含稅)。求該商場9月的銷項稅額、進項稅額和應納稅額。
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某商場為增值稅一般納稅人，2020年9月發生如下交易事項:1.銷售貨物并開具增值稅專用發票的，發票注明金額和稅額合計金額分別為100萬元、13萬元;開具普通發票的，價稅合計為135.6萬元;未開具發票銷售貨物，價稅合計收取150萬元，其中45萬元是銷售糧食、食用油的金額。2.8月賒銷一批貨物，8月25日發貨;合同約定9月20日收款22.6萬元(價稅合計)，當日實際收到15萬元，余款至9月末尚未收到。3.9月采購貨物取得專用發票注明金額和稅額合計分別為150萬元、18.3萬元。其中一批月餅發給職工做福利，已知該批月餅采購時取得的專用發票注明金額、稅額為1萬元、0.13萬元。4.有一批食品因管理不善霉爛變質，已知該批食品為3月前購進，適用稅率13%，賬面成本為2萬元，已抵扣進項稅額。5.將一批文具贈送給希望小學。該批文具賬面成本為0.8萬元，當月平均售價為1.1萬元(不含稅)。求該商場9月的銷項稅額、進項稅額和應納稅額。
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某商場為增值稅一般納稅人，2020年9月發生如下交易事項:1.銷售貨物并開具增值稅專用發票的，發票注明金額和稅額合計金額分別為100萬元、13萬元;開具普通發票的，價稅合計為135.6萬元;未開具發票銷售貨物，價稅合計收取150萬元，其中45萬元是銷售糧食、食用油的金額。2.8月賒銷一批貨物，8月25日發貨;合同約定9月20日收款22.6萬元(價稅合計)，當日實際收到15萬元，余款至9月末尚未收到。3.9月采購貨物取得專用發票注明金額和稅額合計分別為150萬元、18.3萬元。其中一批月餅發給職工做福利，已知該批月餅采購時取得的專用發票注明金額、稅額為1萬元、0.13萬元。4.有一批食品因管理不善霉爛變質，已知該批食品為3月前購進，適用稅率13%，賬面成本為2萬元，已抵扣進項稅額。5.將一批文具贈送給希望小學。該批文具賬面成本為0.8萬元，當月平均售價為1.1萬元(不含稅)。求該商場9月的銷項稅額、進項稅額和應納稅額。
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老師這個是因為前一筆銷售的儀器有問題才贈送的，能不能直接把這次的贈送收入算到之前的儀器100內，然后這次的20萬進項直接抵扣轉成本
同學你好 這個可以的哦
那老師這樣是不是賬上只用入庫和結轉成本？稅務上要怎么做才能讓稅局認定我這樣操作合規呢
同學你好 贈送的視同銷售就可以了
贈送的那部分收入不是算到100萬之中了么？那可以相當于我不視同銷售么
同學你好 那你開發票得包含這部分
那如果只有出庫單或者那邊購貨方的確認贈品的證明，可以不用開發票包含么
同學你好 對的 是這樣的
你怕不是個機器人吧，我問什么你才答什么。。。。
回答問題就是針對學員提問的回答
不是我已經提出了一種假設，你否定了，不是應該給我建議另外一種處理方式嗎？非得一步一步的問嗎，而且回答的模棱兩可。。。
同學你好 這個直接開折扣發票就可以 把贈送的也開在收入發票上
就是把之前的票退了沖紅字，然后重新開票么
對的 這個贈送的需要包含在發票上開成折扣的 這樣不用多交稅
好呢，謝謝老師，我又懂了一種新思路，現在沒問題了
同學你好 好的 問題解決了就好