Q
甲公司為食品生產(chǎn)企業(yè),增值稅一般納稅人,主要從事餅干、雪餅的生產(chǎn),10月份發(fā)生如下購進(jìn)業(yè)務(wù):從一般納稅人A公司購進(jìn)大米,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明價(jià)款80萬元,增值稅7.2萬,當(dāng)月生產(chǎn)領(lǐng)用一半;從小規(guī)模納稅人B公司購進(jìn)玉米,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,價(jià)款10萬元,增值稅0.3萬,當(dāng)月生產(chǎn)全部領(lǐng)用。甲公司財(cái)務(wù)小王認(rèn)為,公司從一般納稅人處購進(jìn)的大米,取得增值稅專用發(fā)票,用于生產(chǎn)13%稅率的貨物,可按10%計(jì)算增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額,于購進(jìn)時(shí)抵扣;財(cái)務(wù)小張認(rèn)為,公司從小規(guī)模納稅人購進(jìn)的玉米,取得了稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專業(yè)發(fā)票,按發(fā)票注明的稅額作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。試分析兩位財(cái)務(wù)人員的說法是否正確,并做出企業(yè)購進(jìn)及領(lǐng)用農(nóng)產(chǎn)品的會(huì)計(jì)分錄。
2023-01-03 14:51
2023-01-03 15:04
同學(xué) 你好 正在為你解答 請稍候
相關(guān)資訊
熱門問答 更多>
-
怎么大白話理解投資性房地產(chǎn)
-
控股公司需要分紅所控制的公司分紅，比如股份是30%以上，那么控股公司要是分紅需要繳納稅款嗎
-
租金費(fèi)用是白條入賬的，在企業(yè)年報(bào)的時(shí)候要調(diào)整出來，是填在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表嗎，是填在哪里
-
個(gè)體戶開一個(gè)點(diǎn)維修發(fā)票給運(yùn)輸公司，要交多少稅
-
五倍充值、首單免費(fèi)、充值金額內(nèi)可享8折、算下來一共打了幾折
-
委托加工物資如果回收后直接出售，但是售價(jià)高于受托方計(jì)稅價(jià)格，那么收回委托加工物資時(shí)的消費(fèi)稅會(huì)計(jì)分錄怎么寫？
-
老師，做的納稅申報(bào)更正，更正完為什么提示有不符的地方，這是真實(shí)正確的數(shù)據(jù)，我已經(jīng)提交更正申報(bào)了，再點(diǎn)進(jìn)去還是顯示有不相符的數(shù)據(jù)，是什么原因
-
持有期間分期確認(rèn)的利息金額到底是記入“交易性金融資產(chǎn)——應(yīng)計(jì)利息”科目還是應(yīng)付利息？
-
老師請問休學(xué)被我點(diǎn)到，怎么又給它調(diào)成休學(xué)狀態(tài)？
-
企業(yè)所得稅年報(bào)中的期間費(fèi)用，像汽車加油，車保險(xiǎn)，應(yīng)該填在哪里
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 營業(yè)執(zhí)照
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
登 錄注 冊
切換手機(jī)號/賬號登錄
請使用微信掃一掃登錄
好的，盡快，老師，比較急
財(cái)務(wù)小王的看法是正確的，根據(jù)稅法固定器，一般納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品可以按照10%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額 從一般納稅人處購進(jìn)時(shí)會(huì)計(jì)分錄 借：原材料 80 應(yīng)交關(guān)稅-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）7.2 貸：銀行存款 87.2 從小規(guī)模處購進(jìn)會(huì)計(jì)分錄 借：原材料 9 應(yīng)交關(guān)稅-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1 貸：銀行存款 10 領(lǐng)用是會(huì)計(jì)分錄 借：生產(chǎn)成本 49 貸：原材料 49
解答好了么?老師
同學(xué) 你好 讓你久等了 解答好了
好的，辛苦了，晚點(diǎn)好評
不幸苦 不辛苦 很高興為你解答