日本免费精品一区二区三区,jlzzjlzz亚洲,日本视频

1.計(jì)提所得稅費(fèi)用時(shí)，不是用100萬(wàn)%2B20萬(wàn)來(lái)計(jì)算。而是用調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額來(lái)計(jì)算。壞賬準(zhǔn)備并沒(méi)有實(shí)際發(fā)生，所以不應(yīng)該將其加到收入中。 2.關(guān)于壞賬準(zhǔn)備的遞延所得稅負(fù)債：當(dāng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)或負(fù)債的賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債。由于壞賬準(zhǔn)備并沒(méi)有實(shí)際發(fā)生，所以其賬面價(jià)值為0，而計(jì)稅基礎(chǔ)為20萬(wàn)。因此，應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債20萬(wàn)*25%。這將減少所得稅費(fèi)用5萬(wàn)。 3.當(dāng)年所得稅費(fèi)用應(yīng)該是100萬(wàn)25%，這是基于調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額計(jì)算的。但由于壞賬準(zhǔn)備產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債會(huì)減少所得稅費(fèi)用，所以實(shí)際的所得稅費(fèi)用可能會(huì)低于100萬(wàn)25%。

2024-01-24

快賬用戶2179 追問(wèn) 2023-01-03 11:11

我現(xiàn)在有點(diǎn)轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)了，正常來(lái)說(shuō)，我確認(rèn)了損失，損失由我們自己承擔(dān)，就相當(dāng)于費(fèi)用了呀，我的應(yīng)納稅所得額就應(yīng)該是我的利潤(rùn)總額，為什么還要調(diào)增啊

齊紅老師解答 2023-01-03 11:15

你好；? ? ?你費(fèi)用了。如果是不被稅務(wù)局認(rèn)可的壞賬；是要調(diào)整所得稅費(fèi)用金額的? ?；會(huì)應(yīng)納稅所得額調(diào)整的??

快賬用戶2179 追問(wèn) 2023-01-03 12:25

也就是說(shuō)，現(xiàn)在我賬務(wù)上計(jì)提所得稅還是要把信用減值損失加上，稅務(wù)局認(rèn)可了后，我才能調(diào)減所得稅費(fèi)用

齊紅老師解答 2023-01-03 12:34

你好；??只影響遞延所得稅,因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定壞賬準(zhǔn)備是不允許所得稅前扣除的,只有在以后期間實(shí)際發(fā)生時(shí)才按實(shí)際發(fā)生的壞賬扣除；所以會(huì)存在遞延所得稅的處理? ?；是的??

快賬用戶2179 追問(wèn) 2023-01-03 13:51

老師，你看下我寫(xiě)的分錄，我們是計(jì)提壞賬的時(shí)候就提遞延所得稅資產(chǎn)，壞賬轉(zhuǎn)銷后，遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用-遞延都變成0，當(dāng)期所得稅費(fèi)用按5000計(jì)提，這樣對(duì)不

齊紅老師解答 2023-01-03 13:53

你好；? 是的；就這樣來(lái)處理?

快賬用戶2179 追問(wèn) 2023-01-03 14:16

好的，謝謝老師