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就是我們去年企業是虧損,計提了所得稅費用 、遞延所得稅資產;2020年第一季度,還是虧損,再計提所得稅費用的時候,用考慮之前的虧損嗎?還是只計提這一季度的就可以?

2020-04-04 13:11
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-04-04 13:12

你好,沒有對19年匯算清繳的,主要考慮1季度就行,不用考慮之前的盈虧

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你好,沒有對19年匯算清繳的,主要考慮1季度就行,不用考慮之前的盈虧
2020-04-04
匯算了22年的才可以的
2023-04-04
你好,彌補用了多少虧損,要沖回去對應的遞延所得稅資產的
2022-07-26
您好,23年虧損夠彌補就不需要計提。
2024-07-11
第一個不需要。 第二個年累計利潤總額-以前年度虧損)*稅率-前兩個季度預繳 公式
2021-10-04
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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