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演示賬套

甲公司為一家從事機械制造的增值稅一般納稅企業。2015年度甲公司發生如下經濟業務;①出售一項專利技術，售價45萬元，款項存入銀行，不考慮相關稅費。該項專利技術實際成本50萬元，累計攤銷售額30萬元，未計提減值準備。②結轉固定資產報廢清理凈損失5萬元。③年末某研發項目完成并形成無形資產，該項目研發支出資本化金額為200萬元。④除上述經濟業務外，甲公司當年實現營業收入10500萬元，發生營業成本4200萬元、營業稅金及附加600萬元、銷售費用200萬元、管理費用300萬元、財務費用200萬元，所得稅稅率為25%，假設會計利潤與應納稅所得額相等,計算營業利潤，利潤總額，凈利潤。⑤確認并結轉全年所得稅費用。⑥年末將“本年利潤”科目余額結轉至未分配利潤.⑦年未按10%提取法定盈余公積，提取任意盈余公積360萬元。⑧年未將“利潤分配一提取法定盈余公積”、“利潤分配一提取任意盈余公積”明細科目余額結轉至未分配利潤。要求：(1）根據資料①至④，⑥至⑨逐項編制甲公司相關經濟業務的會計分錄。(2)根據資料⑤計算甲公司2010年度營業利潤，利潤總額，所得稅和凈利潤

2022-12-30 14:25

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-12-30 14:32

同學同學業務(8)：借：所得稅費用1281 　貸：應交稅費——應交所得稅1281 　借：本年利潤1281 　貸：所得稅費用1281?業務(9)：借：本年利潤3813 　貸：利潤分配——未分配利潤3813?業務(10)：借：利潤分配——提取法定盈余公積381.3——提取任意盈余公積360 　貸：盈余公積——法定盈余公積381.3 　　——任意盈余公積360?業務(11)：借：利潤分配——未分配利潤741.3 　貸：利潤分配——提取法定盈余公積381.3——提取任意盈余公積 360 暫無解析