Q
公司給員工繳納社保，會計分錄怎么寫，先從工資墊資，再到公司統一扣除的分錄，謝謝老師
2022-12-27 14:57
2022-12-27 14:59
你好 借：其他應收款 貸：銀行存款 后面扣除 借：應付職工薪酬 貸：其他應收款
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計提的時候怎么寫
計提？ 不需要計提的阿
社保分為公司部分和個人部分，我記得還要計提到管理費用里面
那個是你結轉到管理費用里面的，不是計提的
不計提怎么結轉？
你要結轉到管理費用里面阿
沒有明白
計提就是計算和提取。計提要按規定的比率與規定的基數相乘計算提取，列入某科目是指在一個規定的基數上(如支付的合法員工薪酬)，乘以規定的比率(如應付福利費全國規定的都是工資的14%)，按此方法計算出來的就是應提取的應付福利費分過程，計入應付福利費科目。按照會計核算一般原則中的謹慎性原則和真實性原則，財政部[1999]35號文增加了計提短期投資跌價準備、存貨跌價準備、長期投資減值準備，加上計提應收帳款壞帳準備，統稱四項計提。 結轉，或期末結轉，指期末結賬時將某一賬戶的余額或差額轉入另一賬戶。這里涉及兩個賬戶，前者是轉出賬戶，后者是轉入賬戶，一般而言，結轉后，轉出賬戶將沒有余額。也可以這樣說，結轉是指會計科目之間相互轉移，銷售成本的結轉、是將銷售的商品成本從庫存商品中轉入主營業務成本，損益科目的結轉是將損益類科目的本期發生額轉入本年利潤科目中。