請教老師，公司承擔員工的全部社保費用（個人部分+單位部分），然后給員工定的工資金額就是實發金額，這樣的話，比如某員工工資是3500元，社保費總額是400元，記賬分錄是否是這樣的： 計提工資： 借：管理費用等—工資 3500 貸：應付職工薪酬—工資 3500 計提社保： 借：管理費用等—社保 400 貸：應付職工薪酬—社保 400 支付工資： 借：應付職工薪酬—工資 3500 貸：銀行存款 3500 繳納社保： 借：應付職工薪酬—社保 400 貸：銀行存款 400 借：管理費用

1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等）100 貸：應付職工薪酬——工資100 2.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資100 貸：其他應付款——社保（個人部分）1 庫存現金／銀行存款99 這樣不是把個人社保的費用都算入管理費用了嗎？是不是不對啊

老師，我請教下。關于員工社保個人部分的賬務處理，因為公司工資沒有準時發，社保又是每月交了的，交的時候個人部分借：其他應收款-社保-個人部分 貸：銀行存款 。我能不能在計提工資時做成借：管理費用等 貸：應付職工薪酬。然后借：應付職工薪酬 貸：其他應收-社保-個人部分，不等到發工資的時候才做這筆分錄

員工社保是公司全部承擔的，申報工資的時候還是有將個人部分寫開。因為是做的先發再申報，8月發了工資，9月才申報，個稅也是9月扣。做賬我是，計提借，管理費用-職工，貸，應付職工薪酬。發放：借應付職工薪酬，貸社保個人部分，貸個稅，銀行存款。但是這樣銀行存款發出去帶的金額和8月實際發放的金額就對不上了 ，或者說，個稅部分我應該單獨做一個分錄計提嗎？九月做賬再來發放。那個人社保部分應該怎么做呀，因為申報工資，填基本養老，醫療的時候有填。求求老師們救救孩子吧

老師，還有一個問題，我們還有個物業公司，上游公司'總也不給我們結款，我們借法人的錢來發給保安保潔發工資，現金發的，這樣可以不？總這樣借款發工資可以不？還有就是人員工資我可以先計入勞務成本等有收入了再結轉成本吧？