Q
甲公司為增值稅一般納稅人，其生產的電視機不含稅銷售單價為2000元/臺。本年12月發生的業務情況如下：1）12月2日向當地連鎖超市銷售500臺電視機，超市當月付清款項后，甲公司給以了不含稅價格5%的現金折扣。2）12月5日向外地經銷商銷售1000臺電視機《款項未收》，并支付運輸公司運費日720元（含稅），收到增值稅專用發票上注明運費8000元、增值稅額720元。3）12月6日決定將100臺電視機用于車間生產工人職工福利。該電視機于本月15日實際發放至員工。4）12月8日從一般納稅人乙公司購進電視機零部件、原材料，取得增值稅專用發票上注明金額1000000元，增值稅額130000元，款項已付。要求：（1）計算甲公司12月可抵扣的進項稅額。（2〉計算甲公司12月的銷項稅額。（3》計算甲公司12應當繳納的增值稅額。（4》針對上述業務（1〉一（4》進行相關的賬務處理。
2022-12-22 17:49
2022-12-22 17:52
1，720+13000 2，500×2000×13%+1000×2000×13%+100×2000×13% 3，2的結果-1的結果 借，銀行存款1000000×1.13-50000 貸，主營業務收入950000 應交稅費130000
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借，應收賬款2000000+260000+8720 貸，主營業務收入2000000 應交稅費，增值稅260000 銀行存款8720
借，應付職工薪酬226000 貸，主營業務收入200000 應交稅費26000
借，庫存商品1000000 應交稅費，增值稅130000 貸，銀行存款1130000