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甲企業(yè)專門生產(chǎn)并銷售混凝土,屬于一般納稅人企業(yè),目前使用一般計(jì)稅法計(jì)算增值稅;近三年每年平均含稅銷售額維持在6780000元,由于市場份額在全國各地?cái)U(kuò)展,已爭取了較為穩(wěn)定的客戶,含稅銷售額將增長20%;且在未來5年內(nèi)維護(hù)在該水平;每年生產(chǎn)原料的不含稅進(jìn)貨成本預(yù)計(jì)增長到4800000元,材料的供應(yīng)商比較穩(wěn)定,均為一般納稅人,另外,從明年開始,甲企業(yè)租用乙公司的廠房,租賃期5年,租賃期每年向乙公司支付不含稅租賃300000元;每年向丙廣告公司支付不含稅廣告費(fèi)150000元;未來5年每年短期借款利息支出10000元;已知:丙和乙均為增值稅一般納稅人;不動(dòng)產(chǎn)租賃的增值稅稅率為9%,現(xiàn)代服務(wù)、金融服務(wù)、生活服務(wù)的增值稅稅率6%;混凝土的增值稅稅率13%;假設(shè)甲企業(yè)會計(jì)核算健全,不考慮其他因素;要求:分析甲企業(yè)是否有必要向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請使用簡易計(jì)稅法計(jì)算增值稅,寫出詳細(xì)的分析過程

2022-12-21 19:49
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齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-12-21 19:57

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學(xué)員你好,計(jì)算如下 6780000*1.2/1.13*0.13=936000銷項(xiàng) 進(jìn)項(xiàng)=4800000*0.13+300000*0.09+150000*0.06=660000 936000-660000=276000一般納稅人交稅 簡易計(jì)稅=6780000*1.2/1.03*0.03=236970.8738 選擇簡易計(jì)稅
2022-12-21
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2022-12-21
學(xué)員你好,計(jì)算如下 6780000*1.2/1.13*0.13=936000銷項(xiàng) 進(jìn)項(xiàng)=4800000*0.13+300000*0.09+150000*0.06=660000 936000-660000=276000一般納稅人交稅 簡易計(jì)稅=6780000*1.2/1.03*0.03=236970.8738 選擇簡易計(jì)稅
2022-12-21
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2022-12-21
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2022-12-21
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