你好老師小規模納稅人物業公司，政府撥給我們一筆生活垃圾運輸費專項款，由于我們只能開具收取物業費，對方也答應開物業費，但實際這筆屬于專項資金，是不是不能直接走收入，那我應該如何做賬，我需要每一步的會計分錄謝謝。 之前我們每個月都有固定人員清運垃圾所以走的是應付職工薪酬科目

你好老師小規模納稅人物業公司，政府撥給我們一筆生活垃圾運輸費專項款，由于我們只能開具收取物業費，對方也答應開物業費，但實際這筆屬于專項資金，是不是不能直接走收入，那我應該如何做賬，我需要每一步的會計分錄謝謝。 之前我們每個月都有固定人員清運垃圾所以走的是應付職工薪酬科目

你好老師：小規模納稅人物業公司，政府撥給我們一筆生活垃圾運輸費專項款，由于我們只能開具收取物業費和管理費發票，對方也答應可以開物業費和管理費發票，但實際這筆屬于專項資金用于小區公共維修款和生活垃圾運輸款，，但是我開局的是收取物業費和管理費如何做賬，是不是應該直接走收入，可以這筆錢是屬于專款呢，那我應該如何做賬，我需要每一步的會計分錄謝謝。 之前我們每個月都有固定人員清運生活垃圾所以走的是應付職工薪酬科目

老師您好：我們公司是一般納稅人，銷售加工工煤炭企業。2021年工資（8-11月工資總額98200元），核算分錄是①借生產成本-工資，貸：現金（沒有通過制造費用過渡）。②借庫存商品，貸生產成本-工資。憑證后面簡單附列了工資表及成本分配表 且沒有通過應付職工薪酬科目，公司員工有15人，且沒有繳納養老保險，因為這些人是臨時季節性用工（沒有簽臨時工合同）每個人工資每月也在1500元左右，且都是有低保的，所以不敢申報報稅 2022年5月沒有納稅調增，現在想把這98,000進行2023年5月所得稅納稅調整，，可是22年我們的工資和個稅都是相符，如果我在23年5月進行所得稅調整的時候，能不能引起數據異常風險？沒通過應付職工薪酬科目明年納稅調增也沒有地方調啊，請問老師該如何處理這個棘手的問題？

老師你好，我們公司是一般納稅人銷售精加工煤炭季節性用工，工人有的有低保不敢給申報個稅也不交養老保險，他有退休的，請問這種情況下如果員工什開人工費的話，是不得要身份證，那樣屬于有收入他就容易把低保取消了 可事實我們確實用了工人，一個月幾天進行篩選加工并不是常用工，這種費用只能除稅前調整以外還有其他方式嗎？ 而且我們這2021年一年發生的，我也當時沒有做稅前調整，（由于自己業務欠缺不懂）現在想把這個事情解決的話，就得做更證報表了，再更正補交所得稅的話，能不能產生數據異常有財務風險，怎么樣對我們公司最好最合理呢？