你好 2日G公司銷售給U公司H商品，售價100萬元，增值稅13萬元(開具增值稅專用發票，下同），合計113萬元款尚未收回（附現金折扣2/10；n/30，折扣不考慮增值稅，G公司基于對U公司的了解，預計U公司10天內付款的概率90%）; 借：應收賬款?，貸：主營業務收入 ，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 本月5日向K企業購進甲材料200萬元，增值稅26萬元（取得增值稅專用發票，下同），合計226萬元，材料到達入庫(材料采用實際成本計價法核算)，款以商業匯票支付,另以銀行存款支付甲材料運雜費2萬元（不考慮增值稅）； 借：原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付票據，銀行存款 10日收回U公司欠款存入銀行； 借：銀行存款，貸：應收賬款 13日按合同規定銷售給W公司B商品，售價600萬元，增值稅78萬元，合計678萬元存入銀行； 借：銀行存款?，貸：主營業務收入?，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 18日W公司驗收中發現B商品質量存在問題，經雙方協商確定G公司給予W公司在價格上10%的折讓，G公司開出增值稅專用發票（紅字）并將折讓款通過銀行存款支付； 借：主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， ?貸：銀行存款 月末結轉已銷商品成本，其中：H商品成本80萬元，B商品成本500萬元； 借：主營業務成本 ?，?貸：庫存商品 月末分配確認本月的應付工資總額為110萬元（其中：生產工人70萬元，車間管理人員10萬元，銷售人員10萬元，行政管理人員20萬元）； 借：生產成本，制造費用，銷售費用，管理費用，貸：應付職工薪酬 12月31日確認本期應納城市維護建設費和教育費附加 借：稅金及附加 ?????， ??貸：應交稅費—城市維護建設費，教育費附加