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62信達百貨公司為增值稅一般納稅人,2021年8月發生如下購銷業務:(1)銷售貨物給某一般納稅人,開具的增值稅專用發票注明的價款為100元同時收取包裝物押金30000元(2)銷售貨物給小規模納稅人,開具普通發票注明的銷售額為226000元,另收取代墊運雜費2260元(3)采用以舊換新的方式銷售電器一批,扣除舊貨價值后實際收取的不含稅價款為600000元,已知舊家電不含稅價值為50000元(4)本月外購貨物,取得的專用發票上注明的進項稅額為59600元;(5)從小規模納稅人處購進一批貨物,含稅價格30900元,取得普通發票。要求:計算該企業本月應納的增值稅稅額。(8分)

2022-12-14 20:02
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齊紅老師

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2022-12-14 20:03

同學你好 應納增值稅=100*13%%2B30000/1.13*13%%2B226000/1.13*13%%2B(600000%2B50000)*13%-59600

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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