4.1甲企業為居民企業，人數150人，資產總額6000萬元，2021年度有關經濟業務如下：（1）產品銷售收入800萬元，銷售邊角料收入40萬元，出租固定資產收入30萬元，國債利息收入5萬元。（2）合理工資、薪金總額100萬元，發生職工教育經費3萬元，職工福利費15萬元。（3）支付人民法院訴訟費3萬元，稅收滯納金4萬元，合同違約金5萬元，銀行罰息6萬元。（4）固定資產機器設備原值200萬元，2021年會計已提折舊25萬元，按稅法規定機器設備2021年折舊為20萬元。（5）甲居民企業2021年度利潤總額50萬元。已知，企業發生的合理的工資薪金可以全額扣除，發生的職工福利費支出、職工教育經費支出、工會經費支出，分別不超過工資薪金總額14％、8％、2％的部分準予扣除。要求：根據上述材料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.計算甲企業的收入總額。2.計算職工教育經費準予扣除金額。3.計算（3）中允許扣除的支出4.計算職工福利經費準予扣除金額。5.計算甲居民企業2021年應納稅所得額。6.對甲居民企業2021年計提所得稅進行賬務處理。

甲企業為居民企業，人數150人，資產總額6000萬元，2021年度有關經濟業務如下：（1）產品銷售收入800萬元，銷售邊角料收入40萬元，出租固定資產收入30萬元，國債利息收入5萬元。（2）合理工資、薪金總額100萬元，發生職工教育經費3萬元，職工福利費15萬元。（3）支付人民法院訴訟費3萬元，稅收滯納金4萬元，合同違約金5萬元，銀行罰息6萬元。（4）固定資產機器設備原值200萬元，2021年會計已提折舊25萬元，按稅法規定機器設備2021年折舊為20萬元。（5）甲居民企業2021年度利潤總額50萬元。已知，企業發生的合理的工資薪金可以全額扣除，發生的職工福利費支出、職工教育經費支出、工會經費支出，分別不超過工資薪金總額14％、8％、2％的部分準予扣除。要求：根據上述材料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.計算甲企業的收入總額。2.計算職工教育經費準予扣除金額。3.計算（3）中允許扣除的支出4.計算職工福利經費準予扣除金額。5.計算甲居民企業2021年應納稅所得額。6.對甲居民企業2021年計提所得稅進行賬務處理。

甲企業為居民企業，人數150人，資產總額6000萬元，2021年度有關經濟業務如下：（1）產品銷售收入800萬元，銷售邊角料收入40萬元，出租固定資產收入30萬元，國債利息收入5萬元。（2）合理工資、薪金總額100萬元，發生職工教育經費3萬元，職工福利費15萬元。（3）支付人民法院訴訟費3萬元，稅收滯納金4萬元，合同違約金5萬元，銀行罰息6萬元。（4）固定資產機器設備原值200萬元，2021年會計已提折舊25萬元，按稅法規定機器設備2021年折舊為20萬元。（5）甲居民企業2021年度利潤總額50萬元。已知，企業發生的合理的工資薪金可以全額扣除，發生的職工福利費支出、職工教育經費支出、工會經費支出，分別不超過工資薪金總額14％、8％、2％的部分準予扣除。要求：根據上述材料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.計算甲企業的收入總額。2.計算職工教育經費準予扣除金額。3.計算（3）中允許扣除的支出4.計算職工福利經費準予扣除金額。5.計算甲居民企業2021年應納稅所得額。6.對甲居民企業2021年計提所得稅進行賬務處理。

甲企業為居民企業，人數150人，資產總額6000萬元，2021年度有關經濟業務如下:(1)產品銷售收入800萬元，銷售邊角料收入40萬元，出租固定資產收入30萬元，國債利息收入5萬元。(2)合理工資、薪金總額100萬元，發生職工教育經費3萬元，職工福利費15萬元。(3)支付人民法院訴訟費3萬元，稅收滯納金4萬元，合同違約金5萬元，銀行罰息6萬元。(4)固定資產機器設備原值200萬元，2021年會計已提折舊25萬元，按稅法規定機器設備2021年折舊為20萬元。(5)甲居民企業2021年度利潤總額50萬元。己知，企業發生的合理的工資薪金可以全額扣除，發生的職工福利費支出、職工教育經費支出、工會經費支出，分別不超過工資薪金總額14%、8%、2%的部分準予扣除。要求:根據上述材料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.計算甲企業的收入總額。2.計算職工教育經費準予扣除金額。3.計算(3)中允許扣除的支出14.計算職工福利經費準予扣除金額。5.計算甲居民企業2021年應納稅所得額。6.對甲居民企業2021年計提所得稅進行賬務處理。

甲企業為居民企業，人數150人，資產總額6000萬元，2021年度有關經濟業務如下:(1)產品銷售收入800萬元，銷售邊角料收入40萬元，出租固定資產收入30萬元，國債利息收入5萬元。(2)合理工資、薪金總額100萬元，發生職工教育經費3萬元，職工福利費15萬元。(3)支付人民法院訴訟費3萬元，稅收滯納金4萬元，合同違約金5萬元，銀行罰息6萬元。(4)固定資產機器設備原值200萬元，2021年會計已提折舊25萬元，按稅法規定機器設備2021年折舊為20萬元。(5)甲居民企業2021年度利潤總額50萬元。己知，企業發生的合理的工資薪金可以全額扣除，發生的職工福利費支出、職工教育經費支出、工會經費支出，分別不超過工資薪金總額14%、8%、2%的部分準予扣除。要求:根據上述材料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.計算甲企業的收入總額。2.計算職工教育經費準予扣除金額。3.計算(3)中允許扣除的支出14.計算職工福利經費準予扣除金額。5.計算甲居民企業2021年應納稅所得額。6.對甲居民企業2021年計提所得稅進行賬務處理。