老師：我這個月作廢了一張發票，導致月底余額匯總表的本期發生額和銀行日記賬的發生額對不上，余額是對上的。業務是這樣的，銀行收入5000元，開發票時，借：銀行存款5000 貸：主營業務收入4950.5 應交稅費—應交增值稅49.5；由于某種原因，退客戶4700元（銀行支付），5000元的發票全額作廢，剩余的300元做無票收入，借：主營業務收入4950.5 應交稅費—應交增值稅49.5 貸：銀行存款5000（紅沖之前的收入憑證），300元無票收入，借：銀行存款300元，貸：主營業務收入297.03 應交稅費—應交增值稅2.97.這樣一來，銀行日記賬的發生額，借方5000貸方4700余額300（根據銀行流水登記），科目匯總表發生額，借5000+300，貸5000，余額300（根據憑證登記），這樣發生額就對不上了。

老師，我新接手一家賬，重開業按憑證補錄到財務軟件中，發現19年3月有漏記，錯記，造成科目匯總表里銀行存款是有差額的，在四月份賬上，上任會計直接把科目匯總表期初數據改了，我現在怎么處理？急急急，謝謝老師

老師，18年會計賬做錯，掛錯，2021年找到原因，銀行余額一直對不上，原因就是18年沒發生業務，他們銀行出了4800，借，主營業務成本4800，貸，銀行存款4800，現在2021年調整18年數據，直接沖18年數據，18年數據年報已報，現在18年中調整，最后調整后18年會計報表利潤表有變動了，我不想18年會計報表利潤表變動任何數據，資產負債表變動都可以。按道理調整后借，銀行存款4800，貸，主營業務成本4800，但是，我想借:銀行存款4800，貸方掛在往來賬科目，這種，貸方掛在往來賬科目應該掛什么科目合適，老師

判斷1.資產的實質是一種經濟資源,具有服務潛力,把潛力釋放出來就能為企業帶來未來的經濟利益。2..收入是從日?；顒又挟a生的經濟利益的流入,而不是偶發的交易或事項中產生的，能表現為企業資產的增加,也可能表現為企業負債的減少,或者二著兼而有之。3.設置多欄式現金、銀行存款日記賬的情況下,可根據多欄式明細賬中各科目的發生額的合計數記總分類賬,而不再根據收憑證和付款憑證登記總分類賬。老師3現金銀行存款日記賬不是都是三欄式？為啥是對的

判斷1.資產的實質是一種經濟資源,具有服務潛力,把潛力釋放出來就能為企業帶來未來的經濟利益。2..收入是從日?；顒又挟a生的經濟利益的流入,而不是偶發的交易或事項中產生的，能表現為企業資產的增加,也可能表現為企業負債的減少,或者二著兼而有之。3.設置多欄式現金、銀行存款日記賬的情況下,可根據多欄式明細賬中各科目的發生額的合計數記總分類賬,而不再根據收憑證和付款憑證登記總分類賬。老師3現金銀行存款日記賬不是都是三欄式？為啥是對的