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某食品加工企業為增值稅一般納稅人,2022年3月發生以下業務:(1)將成本為600萬元的產品對外銷售了80%,取得含稅價款1200萬元;余下的產品作為股利發放給股東。(2)購入生產原料一批,取得增值稅專用發票,發票上注明稅額50萬元。(3)購進一輛小汽車作為銷售部門公用車,取得機動車銷售統一發票,發票上注明稅額3.2萬元。(4)在某市房地產公司(一般納稅人)購人3間房屋作為當地辦事處工作用房,取得增值稅專用發票,發票上注明金額為500萬元;該房地產公司適用一般計稅方法。(5)支付某廣告公司(一般納稅人)廣告設計費,取得增值稅專用發票,發票上注明金額為5萬元。(6)上月購進的免稅農產品(未納入核定扣除試點范圍,原計劃將購進的農產品生產餅干,尚未被領用)因保管不善發生損失,已知產品的賬面成本為2.15萬元(含運費成本0.15萬元,從一般納稅人企業取得增值稅專用發票),該批產品上月已申報抵扣進項稅額。銷售貨物的增值稅稅率為13%,交通運輸服務的增值稅稅率為9%已知:本月取得的相關票據均符合稅法規定并在本月認證抵扣。(1)該企業當月銷項稅額為()萬元。

2022-12-08 18:25
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-12-08 18:27

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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