作業(yè)——A公司2007年度利潤表中利潤總額為2000萬元，該公司所得稅稅率25%。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。2007年發(fā)生的有關交易和事項中，會計處理和稅收處理存在的差異有：①2007.1開始計提折舊的一項固定資產，成本為1500萬元，使用年限10年，凈殘值為零，會計上按直線法計提折舊，稅法上按雙倍余額遞減法計提折舊，其他條件相同。②國庫券利息收入20萬元。③當期取得作為交易性金融資產核算的股票投資成本為800萬元，2007年12月31日的公允價值為500萬元。④違反環(huán)保法規(guī)定應支付罰款200萬元。⑤期末對持有的存貨計提了30萬元的存貨跌價準備。要求：計算應納稅所得額、應交所得稅、應納稅暫時性差異、可抵扣暫時性差異、遞延所得稅、所得稅費用并編制相關會計分錄。

麻煩不悔老師回答一下： 匯算清繳后的日后調整事項，假設是退貨，那么次年的會計賬上處理是： 借 遞延所得稅資產 貸 以前年度損益-所得稅費用 借 所得稅費用 貸 遞延所得稅資產 ？ 因為我理解的是，這里的以前年度損益-所得稅費用和所得稅費用，都是為了把稅法上的所得稅費用調整為會計上的所得稅費用。 又因為只是會計層面上的調整，匯算清繳已經結束，不得影響應交稅費-應交所得稅，所以是用了遞延所得稅資產。 我的做法和理解對嗎？

假設借營業(yè)收入100，貸營業(yè)成本60，固定資產40。多計提的折舊抵消金額是2萬，借固定資產2，貸管理費用，那第三個遞延所得稅資產怎么計算。是不是因為這個計稅基礎是內部售價100，賬面價值是60減抵消的固定資產40加2等于22，所以賬面價值更少了，所以要補計提遞延所得稅資產，那這個遞延所得稅資產是用多計提折舊抵消的2萬金額成未來適用稅率嗎

老師，20年會計上賬面余額600，稅法上800，那會計上相當于多提折舊了，那就是多入費用，所得稅少交了，怎么能行成的是遞延資產?。恳院蟛粦摱嘌a繳稅嗎

某公司2020年度利潤總額2400萬元，所得稅稅率25%，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額，與所得稅相關的情況如下:1、2020年1月開始計提折舊的一項固定資產，成本1200萬元，使用年限10年，凈殘值為0，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅收按直線法計提折舊，稅法規(guī)定的使用年限和凈殘值與會計相同。2、向關聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金400萬元。假定按稅法規(guī)定，企業(yè)向關聯(lián)方的捐贈不允許稅前扣除。3、期末持有的交易性金融資產成本600萬元，公允價值1200萬元。4、違反環(huán)保規(guī)定應支付罰款200萬元。5、期末，對持有的存貨計提了60萬元的存貨跌價準備。計算2020年應交的所得稅?2020年的遞延所得稅?所得稅費用是多少?做出帳務處理?2022-10-83?接上例，2021年當期應交所得稅924萬元，其他資料見下表:?2021年的遞延所得稅??所得稅費用是多少??做出帳務處理?