Q
某服裝企業2018年發生下列業務: (1)銷售產品收入4000萬元; (2)轉讓一項商標所有權,取得營業外收入60萬元; (3)收取當年讓渡資產使用權的專利實施許可費,取得 其他業務收入10萬元; (4)全年銷售成本1000萬元;稅金及附加100萬元; (5)全年銷售費用500萬元,其中含廣告費400萬元;全 年管理費用200萬元,其中含招待費80萬元;全年財務 費用50萬元; (6)全年營業外支出40萬元,其中含通過政府部門對災 區捐款20萬元,直接對私立小學捐款10萬元,違反政府 規定被工商局罰款2萬元 (7)當年實際發放職工工資300萬元,當年職工福利支出總 額為44.7萬元,撥繳工會經費5萬元,職工教育經費支出 9萬元。 （1）該企業營業外支出的納稅調整額； （2）該企業職工福利費、工會經費和教育費經費的納稅調整額； （3）該企業2018年應納稅所得額； （4）該企業2018年應納所得稅額；
2022-12-02 12:01
2022-12-02 12:14
您好 稍等 計算過程中
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粵公網安備 44030002003870號
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利潤總額=4000%2B60%2B10-1000-100-500-200-50-40=2180 廣告費限額=4010*15%=1002.5 不調整 招待費限額1=4010*0.005=20.05? 限額2=80*0.6=48? 調增59.95 捐贈限額=2180*0.12=261.6 1 營業外支出調增12萬元 2 福利費限額=300*0.14=42? 調增2.7萬元 教育經費限額=300*0.08=24 不調整 工費經費限額=300*0.02=6 不調整 3 應納稅所得額=2180%2B59.95%2B12%2B2.7=2254.65 4 所得稅=2254.65*25%=563.6625
請問廣告費限額這個4010是怎么得來的
計算過程如下 主營業務收入4000%2B其他業務收入10=4010