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甲公司系增值稅一般納稅人,2012年至2015年與固定資產業務相關的資料如下:資料一:2012年12月5日,甲公司以銀行存款購入一套不需安裝的大型生產設備,取得的增值稅專用發票上注明的價款為5000萬元,增值稅稅額為850萬元。資料二:2012年12月31日,該設備投入使用,預計使用年限為5年,凈殘值為50萬元,采用年數總和法按年計提折1舊日。資料三:2014年12月31日,該設備出現減值跡象。預計末來現金流量的現值為1500萬元,公允價值減去處置費用后的凈額為1800萬元,甲公司對該設備計提減值準備后,根據新獲得的信,息預計其剩余使用年限仍為了年,凈殘值為30萬元,仍采用年數總和法按年計提折1日。資料四:2015年12月31日,甲公司售出該設備,開具的增值稅專用發票上注明的價款為900萬元,增值稅稅額為153萬元,款項己收存銀行,屴以銀行存款支付清理費用2萬元。要求:(單位以萬元表示)(1)編制甲公司2012年12月5日購入該設備的會計分錄。《2)分別計算甲公司2013年度和2014年度對該設備應計提的折舊金額。

2022-11-30 16:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-30 16:49

你好需要計算做好了發給你

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齊紅老師 解答 2022-11-30 16:56

1借固定資產5000 應交稅費應交增值稅進項稅850 貸銀行存款5850

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齊紅老師 解答 2022-11-30 16:56

2.2013年計提折舊(5000-50)*5/15=1650 2014年計提折舊(5000-50)*4/15=1320

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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