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演示賬套

某生產企業為增值稅一般納稅人，其2022年度的生產經營情況如下:(1)當年銷售貨物實現銷售收入10000萬元，對應的成本為6000萬元。(2)通過其他業務收入核算轉讓一項專利技術許可使用權收入(屬于其他業務收入)1000萬元，與之相應的成本及稅費為200萬元。(3)當年發生稅金及附加300萬元(4)當年發生管理費用500萬元，其中含新產品研究開發費用200萬元(已獨立核算管理)、業務招待費50萬元。(5)當年發生銷售費用2000萬元，其中含廣告費1500萬元。(6)當年發生財務費用300萬元。(其他相關資料:各扣除項目均已取有效憑證，相關優惠已辦理必要手續。)要求:根據上述資料，按照下列順序計算回答問題，如有計算需計算出合計數。(1)計算當年的會計利潤。(2)計算業務(2)中轉讓專利技術使用權應納稅所得額調整金額。(3)計算業務(3)中研究開發費及業務招待費應納稅所得額調整金額。(4)計算業務(4)中廣告費應納稅所得額洞整金額。(5)計算業務(6)涉及的應納稅所得額調整金額。

2022-11-28 13:59

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-11-28 14:00

你好同學，晚上回復您

齊紅老師解答 2022-11-28 23:02

(1)計算當年的會計利潤。=10000-6000+1000-200-300-500-2000-300=1700

齊紅老師解答 2022-11-28 23:40

。(2)計算業務(2)中轉讓專利技術使用權應納稅所得額調整金額。調減(1000-200)-(1000-200-500)*0.5=850

齊紅老師解答 2022-11-28 23:42

(3)計算業務(3)中研究開發費調減=200*0.75=150 業務招待費調減=20

齊紅老師解答 2022-11-28 23:42

(3)計算業務(3)中研究開發費調減=200*0.75=150 業務招待費調增=20

齊紅老師解答 2022-11-28 23:43

(4)計算業務(4)中廣告費調增0

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