老師 請問我們有一筆退回來的社會保險費 這個已經是12月的費用了 就是單位部分的我們交多了 已經入了費用分錄就是計提借：管理費用-社會保險費 貸：應付職工薪酬 付出去就借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 然后1月份社保把錢退回來了 已經跨年 請問怎么做會計分錄呢

老師您好： 我司有員工常年在供應商公司上班，為了方便管理，現把該員工的工資及個稅在供應商處發放及申報，然后我們再付回款給供應商，請問這種情況我怎么做憑證？工資照樣做計提費用和應付職工薪酬，然后發放時做應借應付職工薪酬，貸銀行存款嗎？

老師，您好，上個月工資表錯了，計提工資的時候多計提了1500，導致給員工也多發了1500的工資，但是后來員工把這個1500退回來了，我這個月做賬怎么做呢，我是這么想的，當時我計提的時候是借管理費用21500，貸應付職工薪酬-工資215000；上個月員工把多發的1500退到公戶了，多以做借銀行1500，貸應付職工薪酬-工資1500，這樣和本月發工資的時候借方的21500，兩個一抵，應付職工薪酬就平了，可是之前我管理費用里面多了1500怎么辦呢，還是我這樣做不對？如果本月直接沖銷多計提的1500，借應付職工1500，貸銷售費用1500，那我收到銀行的1500，貸方又什么呢，這兩種方法感覺都有問題，求老師指點

請問老師，單位補充醫療保險計提后，統一交給集團管理，如果有員工報銷醫療費用年底統計完畢后，次年集團把錢打給我方單位，再給職工。計提的時候借 管理費用 貸 應付職工福利 上交集團 借 應付職工薪酬 貸 銀行存款 。請問老師收到集團給員工報銷的怎么做賬

老師，我單位職工去年借調到集團，工資由我單位發放，計提借管理費用貸應付職工薪酬等，發放借應付職工薪酬等貸銀行存款，今年集團又要把借調人員工資撥付給我們，那我們今年怎么入賬，能直接沖減今年的管理費用嗎？