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12個月以上的權益性投資收益40萬元(已在投資方所在地繳納了企業所得稅)。7.計入成本、費用中的實發工資總額為150萬元,撥繳職工工會經費3萬元,支出職工福利費25萬元、職工教育經費15萬元。8.山東宏遠有限公司在A,B兩國設有分支機構,在A國的分支機構的稅后所得為35萬元,A國所得稅稅率為30%;在B國的分支機構的稅后所得為32萬元,B國所得稅稅率為20%。在A,B兩國已分別繳納企業所得稅15萬元、8萬元。假設A,B兩國應納稅所得1額的計算與我國稅法相同。山東宏遠有限公司選擇“分國(地區)不分項”的方法來計算其來源于境外的應納稅所得額。山東宏遠有限公司2022年度無以前年度虧損,在2022年共預數企業所得稅37.375萬元。要求:根據以上資料,計算下列問題:(結果保留到小數點后兩位,單位:萬元)(1)該企業本年度實現的會計利潤;(2)該企業本年度廣告費應調整的金額;(3)該企業本年度業務招待費應調整的金額;(4)該企業本年度研發費用應調整的金額;(5)該企業本年度應納稅所得額時,營業外

2022-11-27 17:54
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-27 18:01

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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