沒(méi)有接觸到，我今天聽宋老師的回放，提到，比如120萬(wàn)5％的普票，要剔除掉銷售不動(dòng)產(chǎn)的金額，與45萬(wàn)做對(duì)比，沒(méi)超過(guò)45萬(wàn)就填到免稅部分（第10行，第2列），我很疑惑，稅目那明明寫著“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”為什么還要把銷售不動(dòng)產(chǎn)的剔除掉呢，請(qǐng)老師幫忙答疑

宋老師講的要是剔除銷售不動(dòng)產(chǎn)部分 超過(guò)45萬(wàn) 要填到（第6行，第2列）中

您好，是這樣的，因?yàn)殇N售不動(dòng)產(chǎn)的話，是季度超過(guò)45萬(wàn)，超過(guò)部分正常納稅的

為什么要剔除“銷售不動(dòng)產(chǎn)”部分呢

“銷售不動(dòng)產(chǎn)的話，是季度超過(guò)45萬(wàn)，超過(guò)部分正常納稅的”這是稅收政策嗎？ 這是就針對(duì)銷售不動(dòng)產(chǎn)的稅收政策嗎？就超過(guò)部分才納稅

是針對(duì)不動(dòng)產(chǎn)的意思

稅目那明明寫著“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”難道這不包括銷售不動(dòng)產(chǎn)嗎？

是包括的，但是需要看他超不超過(guò)45萬(wàn)

那要是按我們剛才說(shuō)的，開具了120萬(wàn)5％普票，其中有80萬(wàn)是銷售不動(dòng)產(chǎn)的 我該怎么填表呢？分別填在第幾行？

這個(gè)是屬于超過(guò)465萬(wàn)了，填在第六航，第二列

那金額填多少呢？是120萬(wàn)？還是剔除80萬(wàn)后的40萬(wàn)？

宋老師說(shuō)：120-80＝40，沒(méi)超過(guò)45萬(wàn)，填在免稅的第10行，第2列，我不明白所以咨詢一下，答疑

? ? 這個(gè)肯定是超過(guò)45萬(wàn)的那部分的了

屬于超過(guò)45萬(wàn)的那部分

你不理解那部分，是以為不動(dòng)產(chǎn)超過(guò)怎么填

不是，宋老師強(qiáng)調(diào)“小規(guī)模開具5％普票，如果超過(guò)45萬(wàn)了，一定要看剔除銷售不動(dòng)產(chǎn)后的部分 是不是超過(guò)45萬(wàn)，如果剔除銷售不動(dòng)產(chǎn)部分后，沒(méi)有超過(guò)45萬(wàn)，就填到免稅第10行”，我就不明白這個(gè)

現(xiàn)在政策是這樣的，意思是說(shuō)，5%那部分，不管是不動(dòng)產(chǎn)還是啥

一個(gè)季度不超過(guò)45萬(wàn)的，都屬于免稅

所以才填在第一行的免稅數(shù)據(jù)里邊

現(xiàn)在小規(guī)模開具5％的普票一共是120萬(wàn)，其中包括80萬(wàn)銷售不動(dòng)產(chǎn)的，有多少是交稅的，該怎么填表呢？金額多少填在第幾行，請(qǐng)老師告知

你開票5%的120萬(wàn)，其中80萬(wàn)是不動(dòng)產(chǎn)，剩下40萬(wàn)也是5%的？

如果是我說(shuō)的這個(gè)情況

那你就是，120-45，這部分填在納稅的5%的金額中

也就是填在第六航，第二列

然后免稅的45萬(wàn)那部分是第十行

你的120除了80的不動(dòng)產(chǎn)，剩下40是什么？

老師， 這個(gè)是宋老師在課堂上講的一個(gè)案例， 我當(dāng)時(shí)不明白 是不是可以這樣理解： 銷售不動(dòng)產(chǎn)的80萬(wàn)不免稅，全額納稅。 120萬(wàn)-80萬(wàn)＝40萬(wàn) 這40萬(wàn)沒(méi)有超過(guò)季度45萬(wàn)，所以不交稅 這40萬(wàn)是免稅的，要寫到第10行第2列 80萬(wàn)是全額納稅的，要填在第5行第2列 是這樣嗎？老師？

嗯對(duì)是這個(gè)意思的