老師你好，由于疫情社保的 單位部分2-6月要減免，但我們2月份我們這邊具體政策還沒有出來，所以二月份就正常計提和繳納了，我們社保局沒有把款退回來，2月份的單位部分直接就沖減以后月份的個人部分，那我三月份的分錄是這樣做的，你幫我看看對不？ 第一步，我是先紅沖2月份計提的單位部分的社保費用 借：應付職工薪酬--------社會保險費? 1953 ???? 貸：管理費用 ---------社會保險費（單位部分）1953 第二步，已經繳納的二月份單位部分的社保費用沒有退回給我們，直接轉成了社保暫存款里， 借：其他應收款-----應退未退1953 ???? 貸：應付職工應酬-----應付社會保險費??? 1953 ?????????????????????????三月份繳納的個人部分，貸方科目就是沖減的其他應收款---應退未退

老師我即將去建筑公司，新成立的，有關增值稅問題請教一下，咨詢別的建筑公司，他們說每個月控制稅負率2-3%左右，來確定主營業務成本一般計稅。 老師我之前在房產不了解，建筑行業這塊，咨詢另一個公司，他們說分包方給了發票就入成本，有的時候這個月不用交稅，進項多，就留底，等到那個月收入超過了，就繳納？我原來同事說得每個月均衡著來，我要不稅務局頂上了，查賬不好了。我都不知道聽誰的了，沒有實際賬可以借鑒，老師我們地處山東！這種情況我該怎么辦？ 還有我入成本科目的時候，按照新的會計準則？入什么科目！工程施工是不是老科目了，還有只要取得了進項發票我就直接入成本嗎？還是按照同事說的留著均衡一下成本，每個月需要認證啊？還是按照一定完工百分比來確定成本？還是有了進項發票就入賬認證，然后留底啊？那個不知道聽誰的，寫個公司新的，我也沒有注意了，不太會弄？ 老師這方面的實操嗎？我看好幾個實操您給我推薦下！那個際用的到的！ 建筑行業控制稅負率嗎? 老師！如果預收了一筆建設單位給的款，用不用預交稅金啊！如果不用怎么入賬，如果用的話，稅務申報我填到什么哪個位置啊？ 就是先預付給一部分，我們建筑方如果開票給建設單位？

老師，有這么一個情況就是公司員工曠工一個多月都之后又來公司上班幾天就離職了，但是公司這兩個月幫交了社保，公司這邊打算把幫交的這兩個月的個人和單位部分的社保都從工資扣回來，但是工資不夠扣，打比方個人和單位部分社保共2000（個人600，單位1400），但是他應發工資是800，其他扣款120，社保扣款2000，計提工資的時候我是按800計提了，到發放的時候我借：應付職工薪酬 貸：？，這個賬務處理是怎么做呢？還有就是工資表的實發金額我是要做負數嗎？還是0呢？

居民個人李明為中國境內甲公司員工，本年度取得的收入情況如下: (1)、 每月取得中國境內甲公司支付的稅前工資、薪金收入10000元。 每月個人負擔的養老保險、醫療保險、失業保險、住房公積金分別為800、200、 50、800 元。每月子女教育專項附加扣除額為2000 元，每月贍養老人專項附加扣除額為2000 元。(2)為中國境內乙公司提供咨詢全年取得稅前勞務報酬收入共計40000元。 (3) 出版小說一部,全年取得中國境內丙出版社支付的稅前稿酬收入共計30 000元。(4)全年取得中國境內丁公司支付的稅前特許權使用費收入共計20000元。 (5)甲、乙、丙三家單位以及為李明預繳(代扣代繳)了個人所得稅共計6000元。要求: (1) 計算李明本年度綜合所得應繳納的個人所得稅稅額 (2)計算李明在稅務局辦理本年度綜合所得匯算清繳時，是多退還是少補;并給出具體金額。

我們這邊醫保和生育，單位部分7~9月份緩交，但是我做7月份的賬是不是還是應該計提，？然后繳納的時候掛在應付職工薪酬-醫療/生育，掛在貸方，等9月份以后再扣款的時候再用銀行存款銷掉，員工代繳的社保，其他應收款還是跟以前一樣，因為我看醫保上扣的那部分是員工的