老師您好，①每個月月末結轉銷項和結轉待認證進項稅，分別結轉到應交稅費未交增值稅分錄是嗎？ ②繳納的時候直接就是（還用做什么計提嗎） 借應交稅費未交增值稅 貸銀行存款
結轉到轉出未交增值稅里面的 需要 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 貸應交稅費，未交增值稅。
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月末結轉時若銷項大于進項 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 次月繳納時 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 那月末結轉時候的借方轉出未交增值稅豈不是一直有金額？
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增值稅稅額結轉大全（增值稅結轉） 結轉進項稅額；借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 結轉銷項稅額； 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 結轉應繳納增值稅借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 1、本月繳納上月的增值稅：借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款 2、本月繳納當月的增值稅：借；應交稅費-應交增值稅（已交稅金） 貸；銀行存款，老師這里面結轉進項，銷項是期末余額那個數字嗎
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借 管理費用 應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅 貸 銀行存款 認證之后， 借 應交稅費-應交增值稅進項 貸 應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅 結轉 借 銷項 貸 進項 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 借 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸 應交稅費-未交增值稅 繳納時 借 應交稅費-未交增值稅 貸 銀行存款 老師，分錄是這樣嗎？
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老師您好，①每個月月末結轉銷項和結轉待認證進項稅，分別結轉到應交稅費未交增值稅分錄是嗎？ ②繳納的時候直接就是（還用做什么計提嗎） 借應交稅費未交增值稅 貸銀行存款
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前提是銷項＞進項，月末進項稅額/銷項稅額/進項稅額轉出，月末需要分別結轉嗎？這個分錄需要做嗎？借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-轉出未交增值稅 還是只需要做這個分錄：借：應交稅費-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅
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粵公網安備 44030002003870號
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老師我少了一步，我把銷項進項我直接轉到未交增值稅了，（少了一步應交稅費轉出未交增值稅）然后用未交增值稅直接繳納貸銀行存款了 今年最后一個月就這樣吧，明年再調整吧，原來也不明白
可以的，可以這么做的。
謝謝老師會計學堂的每一位老師，非常感謝通過這個軟件學到了很多東西 以后不考證了，好好和學堂的老師繼續學習業務
不用客氣，工作愉快， 感謝信任