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某家電零售企業為增值稅一般納稅人,2017年9月發生購銷業務如下: (1)本月購入彩色電視機一批,取得增值稅專用發票上注明價款 64000元、增值稅 10880元;支付運輸費用,取得增值稅專用發票上注明價款為10000元、增值稅1100元。(2)本月銷售YX-1型彩色電視機40臺,每臺等售價 4680元;另外將10臺YX-1型彩色電視機獎勵給先進職工. (3)采取以舊換新方式銷售電冰箱 30臺,舊冰箱收購價 200 元/臺,新冰箱零售價為2340 元/臺. (4)采用分期收款方式銷售冰柜 10臺,每臺零售價 9360元,合同規定當月收款50%, 余數5個月后收回。 (5)上月未抵扣完的增值稅進項稅額為6120元. 當期獲得的增值稅專用發票已經通過認證并申報抵扣。 1.計算該家電零售企業本月發生的銷項稅額為( )元. 2.計算該家電零售企業本月發生的進項稅額為( )元. 3.計算該家電零售企業當月應繳納的增值稅額為( )元.

2022-11-20 20:06
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-20 20:09

你好同學,晚一些回復

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