一般納稅人，銷售產品取得不含稅收入10000萬元,會計利潤2400萬元，已繳納所得稅600萬元。1.廣告費1800萬元，業務招待費60萬元，研究開發費用80萬元2.營業外支出200萬元，（含通過公益性社會團體向貧困山區捐款120萬元，直接捐贈20萬元)3.3月對賬面原值為480萬，已提折舊400萬元的廠房進行推倒重置的改建，更新改造共投入200萬元，9月投入使用，預計使用10年，無殘值，未進行會計稅務處理4.10月6日，購進固定資產，購入原價為50萬元，會計已按平均年限計提折舊，折舊時間為8年，稅法可按5年計提折舊，不考慮殘值5.9月12日，從房地產企業一般納稅人購入一處門面做銷售中心（公司擬作固定資產），該門面價稅合計110萬元，取得了增值稅專用發票(該公司確定折舊年限20年，殘值率0)，未做會計稅務處理6.接受捐贈的原材料一批價款為30萬元，取得增值稅專用發票5.1萬元，未做會計處理7.將自產的電器成本為500萬元，市場價為600萬元做職工福利發放給職工，未做會計處理。 1.求應補繳的增值稅 2.將產品做福利發給職工是否代扣代繳個人所得稅? 何項目扣繳 3.調賬后的會計利潤總額

老師您好！ 1、我現在是做兩家公司的賬，新公司現在要購買老公司的資產，資產包括：固定資產、無形資產、小轎車、賽事物資等。 2、公司做了一份評估報告，評估報告上有各個資產的明細及發票復印件，其中有些發票之前未入賬，還有些即沒得發票也沒有入賬的，這個資產是屬于我們公司的，是老板私人買來的。有發票的現在可以補做嗎？時間隔得有點久（18年-19年的發票）。 3、因為之前的會計做賬沒做清楚，把有些賽事用品入到成本或者費用里面去了，所以導致資產沒有那么多，但是這些東西新公司購買過來是有用的。 4、因為我是才接手的，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老師幫我解惑一下。 舉個例子： （1）處理資產時： 借：固定資產清理70000 累計折舊30000 貸：固定資產100000 （2）收到處理資產款項： 借：銀行存款200000 貸：固定資產清理70000 應交稅費—應交增值稅（小規模）700 現在貸方還有余額129300元應該怎么辦？如果我這樣做分錄，有沒有什么問題？

2、假設你是華辰旅游公司的財務顧問。該公司為擴大經營擬投資一個度假村建造項目，預計該項目可以持續10年，固定資產投資750萬元，墊支營運資本250萬元，在項目投資期初一次投入全部資金，項目當年即可建成投產，項目期滿后，墊支的營運資金全額收回。固定資產采用直線法計提折舊，折舊年限為10年，估計殘值為50萬元。經過董事會成員討論一致認為，該項目預計每年營業收入為650萬元，均為現金收入，每年付現成本300萬元。然而，董事會對采用什么折現率進行方案評價展開了激烈的討論。董事長認為應該采用8%，總經理認為應采用10%，還有人說采用15%的折現率也是常見的，但是根據你以往的經驗，此類項目的投資報酬率一般不會太低，假設該公司的所得稅稅率為25%，重事會其他成員請你就下列問題發表意見：(1)在不確定折現率時，應采用何種方法進行投資項目決策？(2)根據第(1)問確定的評價方法，本項目的真實報酬率應該為多少？(注：第(2)問采用兩種方式求解：一是采用EXCEL求解：二是手工計算，其中方法一列出解析步驟和通數公式，方法二列出測算過程)

甲公司欲將一幢房產出售給乙公司，雙方約定的售價1200萬元，房屋原價1000萬元，已提折舊200萬元，房地產評估機構評定的重置成本價格1100萬元，該房屋成新率6成。企業轉讓該房產時發生評估費用3.4萬元。 假設乙公司是由股東A、B組建的有限責任公司，股東A、B所占股份比例為60%：40%。投資前，乙公司資本總額為2000萬元，投資后，甲企業占乙企業資本總額的30% 乙公司應確認甲企業實收資本為：2000×30%/(1-30%)=857.14（萬元），賬務處理為： 借：固定資產　　12000000 貸：實收資本－－甲公司　　8571400 資本公積－－資本溢價　　3428600 老師，這個賬務處理固定資產為什么是1200萬，不是計提了200萬的折舊嗎？ 還有這實收資本的計算過程我不理解，麻煩老師解釋一下

老師，之前核定征收期間的房子因為賬務不見全，具體什么時間計提折舊，總共提了多少核算不清楚，變查賬征收后累計折舊期初余額很多，重新做的評估報告給出了一個重置價值，一個67%的綜合成新率的評估總價，現在重新建賬是應該采用哪個作為原值，什么時候開始啟算折舊年限