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老師您好,企業季度預繳所得稅申報表這欄的研發費用加計扣除是填第三季度的研發費金額還是累計一季度到三季度的總金額

老師您好,企業季度預繳所得稅申報表這欄的研發費用加計扣除是填第三季度的研發費金額還是累計一季度到三季度的總金額
2022-11-14 15:54
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-14 15:54

您好,累計一季度到三季度的總金額

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您好,累計一季度到三季度的總金額
2022-11-14
根據中國企業所得稅的相關規定,企業開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用加計扣除的金額應該是填1-3季度的累積的總金額。因此,您應該填寫1-3季度的研究開發費用總額,而不是按默認的1-2季度累積總金額或第3季度增加的金額。 具體操作時,您可以在申報表A類第7行“減:加計扣除”下的“企業開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用加計扣除(其他企業按100%加計扣除)”欄中填寫1-3季度的研究開發費用總額,以體現該期間內企業研究開發費用的加計扣除情況。
2023-10-20
可以的,可以這么做的。
2023-12-09
同學你好。 只有第二季度讓填寫研發費用。后面再填寫時,也就是第三季度和第四季度不讓填寫。 要到所得稅清算時填寫了。 假如你的表讓填寫。那就是填寫 3 個季度的累計數
2025-01-26
您好,季度數據就寫本季度,不是本年哦
2023-10-20
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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