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增值稅留抵退稅的進(jìn)項(xiàng)稅額構(gòu)成比例不包含國內(nèi)旅客運(yùn)輸電子普通發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額。這是為什么呢,不要告訴我說是稅法規(guī)定,我也知道他這么規(guī)定的,他這么規(guī)定有什么用意呢

2022-11-09 15:28
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-11-09 15:35

進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例,為2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期已抵扣的增值稅專用發(fā)票(含帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣全面數(shù)字化的電子發(fā)票、稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票)、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的比重。

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齊紅老師 解答 2022-11-09 15:35

根據(jù)上述規(guī)定,增值稅留抵退稅的進(jìn)項(xiàng)稅額構(gòu)成比例不包含國內(nèi)旅客運(yùn)輸電子普通發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額。

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快賬用戶9085 追問 2022-11-09 15:36

我也知道是這么規(guī)定的,所以我問為什么,

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齊紅老師 解答 2022-11-09 19:41

有些運(yùn)輸發(fā)票稅率是0不能進(jìn)行抵扣; 而專票(無論是紙質(zhì)還是電子)都可以進(jìn)行抵扣(當(dāng)然特殊情況也不可以)

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進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例,為2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期已抵扣的增值稅專用發(fā)票(含帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣全面數(shù)字化的電子發(fā)票、稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票)、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的比重。
2022-11-09
你好,國內(nèi)旅客運(yùn)輸電子普通發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額是計(jì)算抵扣的,不是專票,所以不包括
2022-11-09
你好普票不能抵扣
2020-12-31
你好,第十欄和8B都需要填寫旅客服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)
2021-09-30
你好這些需要在報(bào)表里填寫,填寫在增值稅申報(bào)表附表二的本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證欄次
2021-06-10
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